初级会计电算化基础培训教程

第1 章／ 会计电算化概述 ............................................................1
1.1/ 会计电算化简介 ............................................................................................................... 2
1.2/ 会计电算化发展过程 ....................................................................................................... 3
1.3/ 会计电算化的现实意义及与手工模式的区别 ............................................................... 5
1.3.1　会计电算化的现实意义 ....................................................................................... 5
1.3.2　会计电算化与手工会计信息系统的区别 ........................................................... 6
1.4/ 会计信息系统和电算化会计信息系统 ........................................................................... 9
1.4.1　会计信息系统 ....................................................................................................... 9
1.4.2　电算化会计信息系统 ......................................................................................... 10
1.5/ 会计核算软件 ................................................................................................................. 11
1.5.1　会计核算软件的概念与分类 ............................................................................. 11
1.5.2　会计核算软件基本功能模块划分 ..................................................................... 12
1.5.3　商品化会计软件的选择 ..................................................................................... 13
1.5.4　会计核算软件—金蝶KIS 标准版介绍 ......................................................... 14
1.6/ 同步练习 ......................................................................................................................... 16

第2 章／ 会计电算化基本要求 ...................................................17
2.1/ 会计电算化法规制度 ..................................................................................................... 18
2.1.1　中华人民共和国会计法 ..................................................................................... 18
2.1.2　会计基础工作规范 ............................................................................................. 18
2.1.3　会计档案管理办法 ............................................................................................. 19
2.2/ 会计核算软件的要求 ..................................................................................................... 19
2.2.1　会计核算软件的基本要求 ................................................................................. 19
2.2.2　会计数据输入功能的基本要求 ......................................................................... 20
2.2.3　会计数据处理功能的要求 ................................................................................. 22
2.2.4　会计数据输出功能的要求 ................................................................................. 24
2.2.5　会计核算软件必须保证机内数据的安全 ......................................................... 25
2.3/ 会计电算化的岗位分工 ................................................................................................. 25
2.3.1　岗位设置 ............................................................................................................. 25
2.3.2　岗位职责 ............................................................................................................. 26
2.4/ 会计电算化档案管理要求 ............................................................................................. 27
2.5/ 同步练习 ......................................................................................................................... 30

第3 章／ 会计电算化软件安装与账套建立 .................................31
3.1/ 会计电算化软件的安装 ................................................................................................. 32
3.1.1　会计电算化软件的安装环境要求 ..................................................................... 32
3.1.2　会计电算化软件安装 ......................................................................................... 32
3.1.3　会计电算化软件卸载 ......................................................................................... 35
3.2/ 账套建立 ......................................................................................................................... 37
3.2.1　金蝶KIS 标准版登录 ......................................................................................... 37
3.2.2　账套建立介绍 ..................................................................................................... 39
3.3/ 同步练习 ......................................................................................................................... 44
第4 章／ 账套初始化设置 ..........................................................45
4.1/ 初始数据设置 ................................................................................................................. 46
4.1.1　核算项目设置 ..................................................................................................... 49
4.1.2　币别 ..................................................................................................................... 52
4.1.3　会计科目设置 ..................................................................................................... 54
4.2/ 初始数据 ......................................................................................................................... 59
4.2.1　一般会计科目初始数据 ..................................................................................... 64
4.2.2　往来初始数据 ..................................................................................................... 66
4.2.3　固定资产初始数据 ............................................................................................. 68
4.2.4　数量金额账初始数据 ......................................................................................... 74
4.2.5　试算平衡表 ......................................................................................................... 74
4.3/ 启用账套 ......................................................................................................................... 75
4.4/ 用户管理 ......................................................................................................................... 77
4.4.1　用户管理介绍 ..................................................................................................... 77
4.4.2　修改登录密码 ..................................................................................................... 80
4.5/ 同步练习 ......................................................................................................................... 81

第5 章／ 账务处理 .....................................................................82
5.1/ 会计凭证业务 ................................................................................................................. 83
5.1.1　会计凭证录入 ..................................................................................................... 85
5.1.2　凭证查询 ............................................................................................................. 99
5.1.3　凭证修改、删除 ............................................................................................... 102
5.1.4　凭证审核 ........................................................................................................... 103
5.1.5　凭证过账 ........................................................................................................... 105
5.1.6　凭证打印 ........................................................................................................... 107
5.2/ 实例凭证录入 ............................................................................................................... 112
5.3/ 账簿报表 ....................................................................................................................... 115
5.3.1　总账 ................................................................................................................... 115
5.3.2　明细账 ............................................................................................................... 118
5.3.3　多栏式明细账 ................................................................................................... 119
5.3.4　核算项目总账 ................................................................................................... 121
5.3.5　数量金额总账 ................................................................................................... 122
5.4/ 同步练习 ....................................................................................................................... 123

第6 章／ 固定资产管理 ............................................................124
6.1/ 固定资产增加 ............................................................................................................... 125
6.1.1　单张增加方式 ................................................................................................... 127
6.1.2　成批录入方式 ................................................................................................... 130
6.2/ 固定资产减少 ............................................................................................................... 132
6.3/ 固定资产变动 ............................................................................................................... 136
6.4/ 变动资料审核 ............................................................................................................... 138
6.5/ 变动资料过账 ............................................................................................................... 139
6.6/ 变动资料查询 ............................................................................................................... 140
6.7/ 月工作量输入 ............................................................................................................... 141
6.8/ 计提减值准备 ............................................................................................................... 141
6.9/ 计提折旧 ....................................................................................................................... 142
6.10/ 账簿报表 ..................................................................................................................... 143
6.11/ 同步练习 ..................................................................................................................... 146

第7 章／ 工资管理 ...................................................................147
7.1/ 职员管理 ....................................................................................................................... 148
7.2/ 工资项目 ....................................................................................................................... 151
7.3/ 工资计算方法 ............................................................................................................... 153
7.4/ 工资数据输入 ............................................................................................................... 155
7.5/ 工资费用分配 ............................................................................................................... 157
7.6/ 账簿报表 ....................................................................................................................... 159
7.7/ 同步练习 ....................................................................................................................... 162

第8 章／ 往来管理 ...................................................................163
8.1/ 往来业务管理 ............................................................................................................... 164
8.1.1　核销往来业务 ................................................................................................... 164
8.1.2　往来对账单查询 ............................................................................................... 166
8.2/ 合同管理 ....................................................................................................................... 167
8.2.1　合同类别设置 ................................................................................................... 167
8.2.2　历史合同数据录入 ........................................................................................... 168
8.2.3　新增合同 ........................................................................................................... 169
8.2.4　合同审批 ........................................................................................................... 171
8.2.5　合同兑现 ........................................................................................................... 172
8.2.6　合同结束 ........................................................................................................... 174
8.3/ 账簿报表 ....................................................................................................................... 174
8.3.1　账龄分析表 ....................................................................................................... 174
8.3.2　合同清单 ........................................................................................................... 176
8.4/ 同步练习 ....................................................................................................................... 176

第9 章／ 出纳管理 ...................................................................177
9.1/ 初始余额 ....................................................................................................................... 178
9.1.1　现金初始余额 ................................................................................................... 178
9.1.2　银行初始余额 ................................................................................................... 179
9.2/ 出纳日常业务 ............................................................................................................... 181
9.2.1　现金日记账 ....................................................................................................... 181
9.2.2　现金盘点与对账 ............................................................................................... 185
9.2.3　银行日记账 ....................................................................................................... 186
9.2.4　银行对账单 ....................................................................................................... 187
9.2.5　银行存款对账 ................................................................................................... 188
9.2.6　出纳轧账 ........................................................................................................... 190
9.2.7　支票管理 ........................................................................................................... 191
9.3/ 账簿报表 ....................................................................................................................... 193
9.4/ 同步练习 ....................................................................................................................... 193

第10 章／ 期末处理 .................................................................194
10.1/ 自动转账 ..................................................................................................................... 195
10.2/ 期末调汇 ..................................................................................................................... 200
10.3/ 结转损益 ..................................................................................................................... 201
10.4/ 期末结账 ..................................................................................................................... 202
10.5/ 同步练习 ..................................................................................................................... 204

第11 章／ 报表与分析 ..............................................................205
11.1/ 资产负债表 ................................................................................................................. 206
11.2/ 利润表 ......................................................................................................................... 210
11.3/ 自定义报表 ................................................................................................................. 210
11.4/ 报表分析 ..................................................................................................................... 215
11.5/ 同步练习 ..................................................................................................................... 216