计算机数据审计

作者：  李玲，刘汝焯编著

出版社：清华大学出版社,2010

简介：　　 本书是近年来计算机审计实践的经验总结和理论提升。全书分三篇共 　　12章，重点介绍计算机数据审计的理论和实务。第一篇是基础篇，给出了 　　开展计算机数据审计的必备知识；第二篇是采集转换篇，阐述了计算机数 　　据审计的一项重要工作——数据采集转换，以数据库数据采集为重点，介 　　绍了采集转换的策略、采集技术方法以及清理转换和验证的主要技术方法 　　；第三篇是分析应用篇，阐述了计算机数据审计的另一项重要工作——数 　　据分析处理，以查询型分析技术为重点，介绍了数据分析的内容、模型和 　　主要技术方法。 　　 本书对于从事政府审计、内部审计和社会审计工作的审计人员，学习 　　研究计算机审计理论及应用的高校和科研院所的相关人员，以及对计算机 　　数据审计感兴趣的其他人员有参考价值。 　　 随书附带光盘提供了《审计数据采集分析3.0》正式版软件及用户手册 　　，可供读者在学习和工作中使用。 　　

“编写委员会”责任者题：李三喜、李玲、马玉峰主编

作者：  李三喜，李玲编著

出版社：中国市场出版社,2006

简介：第四部分竣工财务决算审计 (一)在审计前一周内，我们提供财务审计所需资料清单，中心应提供齐 全的工程开工前有关证件资料，我们安排内部审计师开展前期财务情况的阶 段性审计。 (二)在工程全过程审计期间，财务审计适时进入，或根据委托方要求的 时间到场进行有关审计。工程结算全部完成后，进行竣工财务决算审计。 竣工财务结算审计的具体实施过程如下： (1)委托方提供工程决算审计的有关资料，提供财务竣工决算审计涉及 的相关的会计资料。 (2)审查工程项目立项手续是否齐全、完备，是否符合国家有关规定。 (3)审查工程项目有无控制制度，控制制度是否得到严格、有效的执行 。 (4)审查工程有无概预算，工程成本的支出是否控制在此范围内。 (5)审查工程建设过程中，反映资金运作的财务资料是否真实、完整。 (6)对工程合同、勘察设计费合同、监理合同等经济合同进行核查。 (7)对该项目发生的资金来源、工程成本支出进行审查、确认。资金的 使用是否合规，有无转移、侵占、挪用建设资金和损失浪费等问题。 (8)对该项目的所有经济合同、施工洽商、预付工程款、预付备料款、 甲供材料、咨询费、信息费、服务费、垫付款等情况进行审查、确认。 (9)核查经济合同的执行情况，提供经济合同的总价、已付款、未付款 明细表。 (10)索取所有施工单位的名称、施工合同及支付工程款的“工程价款结 算单”，核实涉及该项目的各种往来款的确认情况的合法性。 (11)对甲方供材料经济合同的执行情况进行核实与确认。 (12)对偿还垫付款、替对方垫付款的真实性、合法性确认、核实。 (13)审计固定资产明细及产权的真实合法性。 (14)审计所有调账的原因及其真实合法性。 (15)审查有无账外资产。 (16)审查管理费用发生的依据的真实合法性。 (17)审查借款利息发生的依据的真实合法性。 (18)审计项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法；竣工决算 的编制依据是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备，各项清理工作是 否全面、彻底；交付使用财产是否真实、完整，是否符合交付使用条件，移 交手续是否齐全、合规，成本核算是否正确，有无挤占成本、提高造价、转 移投资等问题；转移投资、应核销投资、支出等列支依据是否充分，手续是 否完备，内容是否真实，核算是否合规，有无虚列投资问题；基建收入的来 源、分配、上缴和留成及使用是否真实、合法。 (19)财务竣工决算审计完成后，出具竣工决算审计报告征求意见稿，对 审计中发现的问题，结合国家法律、法规的具体规定出具处理意见；对审计 调整事项进行详细说明；根据审计情况出具审计报告及附该项目有关情况明 细表；与建设单位交换意见后定稿，一周内出具审计报告。 (20)根据工程具体情况，出具管理建议书。 三泰集团基建审计部 二00六年二月二日 P41-42

客户关系管理成功案例

作者：  杨德宏，李玲编著

出版社：机械工业出版社,2002

简介：　　本书共例举了5个行业，如金融业、制造业、it业、邮政及通信业和零售业共20多个案例。通过对这些案例的分析，有助于读者对crm更深入的了解、认识项目及商家、成为企业选择解决方案的参考依据。本书详细介绍了成功实施crm的企业经验和步骤，0以此为样例指导企业实施。 　　

Introduction to capital markets

作者：  (美)安德鲁·M. 奇泽姆(Andrew M. Chisholm)著;裘益政，李玲玲，陈琼琼译

出版社：中信出版社,2008

简介： 通过描述关键金融产品、金融市场的运作、金融市场的主要参与者及其总体目标，安德鲁·M·奇泽姆对全球资本市场进行、了全面的介绍。同时本书涵盖了股票和债券以及主要的衍生金融工具，解释了利率和股票互换、金融期货、股票期权、货币期权、利率期权等的应用。本书最后还提供了一个内容广泛的金融术语表、准确地解释了很多在金融市场使用的“行话”。 基于作者在金融领域担任培训师多年的实践经验，本书特别适合于那些正在进入或者准备进入投资银行或资产管理公司工作的人；同时对于那些已经进入该行业工作并寻求展其知识基础的职业人员，友书也是不可名得的参考工具。

成本会计禁忌100例

作者：  李玲主编

出版社：

简介：本书是《财会禁忌系列》丛书中的一册，主要针对成本确认与计量、成 本核算、成本分析、成本控制与评价等方面容易陷入误区、被人忽视或发生 歧义的若干知识点，结合深入浅出的实例，通过“给出操作错误的实例—分 析实例的错误所在和出错原因一给出正确的理论依据和操作规则”的分析思 路，力图使财务人员对成本会计实务中的禁忌问题引起关注。全书共分6篇1 00个禁忌，包括成本会计禁忌总论、成本会计确认禁忌、成本会计计量禁忌 、成本会计核算禁忌、成本会计分析禁忌、成本会计控制禁忌。 本书贴近实务、视角独特、方法新颖、针对性强，是一本适合会计实务 工作者深入学习成本会计知识的图书，也是适合成本会计教学人员进行案例 教学需要以及方便成本会计初学者自学使用的参考书。