现代企业内部控制实务（第三版）

第一章 企业内部控制基本规范精解第一节 企业内部控制含义及构成第二节 内部环境精解第三节 风险评估及应对精解第四节 控制活动精解第五节 信息与沟通精解第六节 内部监督精解第七节 惠电公司内控建设实例附：风险评估制度第二章 企业内部控制诊断与测评第一节 企业内部控制诊断与测评第二节 运用综合评价方式诊断测评企业管控风险的能力第三节 运用个别评价方式测试评价内控状况第四节 内部控制测评报告实例附：内部控制评价制度第三章 组织架构内部控制指引第一节 组织架构的概念、意义及风险第二节 组织架构的设计第三节 组织架构的运行第四节 组织架构实例附：授权核准表第四章 发展战略内部控制指引第一节 发展战略的概念、意义及风险第二节 发展战略的制定与批准第三节 发展战略的实施、监控与调整第四节 企业发展战略实例附：××公司战略规划管理制度第五章 人力资源内部控制指引第一节 人力资源概念、风险与内控要求第二节 人力资源引进与开发控制第三节 人力资源使用与退出机制第四节 人力资源内控实例附：人力资源制度第六章 社会责任内部控制指引第一节 社会责任的概念、风险与内控要求第二节 安全生产责任第三节 产品质量责任第四节 环境保护与资源节约责任第五节 促进就业与员工权益保护责任第六节 社会责任内控实例附：××公司社会责任制度第七章 企业文化内部建设指引第一节 企业文化的概念、目标与风险第二节 企业文化的培育第三节 企业文化的评估体系第四节 企业文化建设实例附：企业文化建设制度第八章 资金活动内部控制指引第一节 资金活动概念、风险及内控要求第二节 筹资活动内控要求第三节 投资活动内控要求第四节 资金营运活动内控要求第五节 资金活动内部控制实例附：资金活动管理制度第九章 采购业务内部控制指引第一节 采购业务概念、风险与内控要求第二节 采购业务风险控制第三节 付款业务风险控制第四节 采购业务内部控制实例附：采购与付款内部控制制度附：供应商质量保证能力调查第十章 资产管理内部控制指引第一节 资产管理概念及内控要求第二节 存货管控要求第三节 固定资产管控要求第四节 无形资产管控要求第五节 资产管控实例附：资产管理风险动态模型第十一章 销售业务内部控制指引第一节 销售概念、风险与内控要求第二节 销售业务风险及其管控第三节 货款回收内部控制第四节 销售业务内部控制实例附：奥华公司销售业务相关制度第十二章 研发业务内部控制指引第一节 研究与开发概念、风险与内控要求第二节 研发立项与控制第三节 研究成果开发与保护控制第四节 研发业务内部控制实务附：×x公司研发业务相关制度第十三章 工程项目内部控制指引第一节 工程项目概念、风险与内控要求第二节 工程立项流程、风险及控制第三节 工程招标流程、风险及控制第四节 工程造价风险及控制第五节 工程建设流程、风险及控制第六节 工程验收流程、风险控制及后评估第七节 工程项目内部控制实例附：工程项目相关制度第十四章 担保业务内部控制指引第一节 担保业务概念、风险与控制要求第二节 担保业务评估与审批控制第三节 担保业务执行与监控第四节 担保业务内部控制实例附：担保业务相关制度第十五章 业务外包内部控制指引第一节 业务外包概念、风险与内控要求第二节 业务外包承包方选择第三节 业务外包实施中控制第四节 业务外包内部控制实例附：业务外包相关制度第十六章 财务报告内部控制指引第一节 财务报告概念、风险与内控要求第二节 财务报告编制风险控制第三节 财务报告对外提供风险控制第四节 财务报告分析利用第五节 财务报告内部控制实例附：财务报告制度第十七章 全面预算内部控制指引第一节 全面预算概念、风险及内控要求第二节 全面预算管理机制及业务流程第三节 全面预算编制、审批与下达控制第四节 全面预算执行与调整控制第五节 全面预算考核风险与控制第六节 全面预算内部控制实例附：预算管理制度第十八章 合同管理内部控制指引第一节 合同管理概念、风险与内控要求第二节 合同调查与签订风险及控制第三节 合同履行控制与后评估第四节 合同管理内部控制实例第十九章 内部信息传递指引第一节 内部信息传递概念、风险与内控要求第二节 内控报告的形成及风险防范第三节 内控报告使用与保密风险控制第四节 内部信息传递内控实例附：内部信息相关规章制度第二十章 信息系统内部控制指引第一节 信息系统概念、风险与内控要求第二节 信息系统开发风险及控制第三节 信息系统运行与维护风险及控制第四节 信息系统内控实例附：信息系统相关制度第二十一章 企业内部控制评价指引第一节 内部控制评价概念、主体和遵循原则第二节 内部控制评价的依据、内容和标准第三节 内部控制评价的程序、要求和方法第四节 内部控制缺陷的认定与标准第五节 内部控制评价报告内容及报出附：××灌溉设备公司的部分内部控制评价底稿附录附录1 财政部、审计署、证监会、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知附录2 《企业内部控制评价指引》附录3 关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第l号的通知附录4 关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号的通知参考文献