中国国家税操作实务

目录
第一章 增值税
第一节 增值税的征税范围及纳税义务人
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理
第三节 对纳税人的一些特殊规定
第四节 税率和征收率
第五节 销项税额与进项税额
第六节 应纳税额的计算
第七节 几种经营行为的税务处理
第八节 含税销售额的换算
第九节 出口货物的增值税规定
第十节 进口货物的增值税规定
第十一节 税款的缴纳
第十二节 增值税一般纳税人纳税申报办法
第十三节 增值税专用发票的使用和管理
第十四节 对违反增值税专用发票管理规定行为的处罚
第十五节 增值税的会计处理
第二章 消费税
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 自产自用和委托加工应税消费品应纳税额的计算
第六节 进口应税消费品应纳税额的计算
第七节 出口应税消费品退（免）税
第八节 申报与缴纳
第三章 营业税
第一节 纳税义务人
第二节 扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 税率、税目
第五节 计税依据
第六节 减免税与不征税规定
第七节 计算与征收
第八节 申报与缴纳
第九节 营业税若干具体问题
第四章 企业所得税
第一节 征税对象和纳税人
第二节 税率
第三节 应纳税所得额的确定
第四节 减免税
第五节 应纳所得税的计算方法
第六节 申报与缴纳
第七节 企业所得税有关具体问题
第五章 个人所得税
第六章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 征税对象和纳税义务人
第二节 税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 资产重估增值的税务处理
第六节 税收优惠
第七节 源泉扣缴
第八节 应纳税额的计算
第九节 关联企业业务往来
第十节 纳税申报及缴纳
第十一节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理
第七章 资源税
第一节 纳税人与扣缴义务人
第二节 征税范围
第三节 税目与税额
第四节 应纳税额的计算
第五节 申报、缴纳与会计处理
第六节 资源税代扣代缴管理办法
第八章 城市维护建设税
第九章 证券（股票）交易印花税
第十章 车辆购置税
第十一章 税务管理
第一节 我国税务管理机构的设置及其职能划分
第二节 税务登记管理
第三节 账簿、凭证管理
第四节 增值税专用发票管理
第五节 纳税申报
第六节 税款征收
第七节 税务检查
第十二章 违反税收征收管理的法律责任
第十三章 危害税收征管犯罪
第一节 偷税罪
第二节 抗税罪
第三节 逃避追缴欠税罪
第四节 骗取出口退税罪
第五节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
第六节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪
第七节 非法出售增值税专用发票罪
第八节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪
第九节 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
第十节 盗窃（发票）罪
第十一节 诈骗（发票）罪
第十二节 徇私舞弊不征、少征税款罪
第十三节 徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪
第十四节 涉税犯罪的税款追缴