Tax law

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1第一章　税法基本理论1案例导入2第一节　税收概述2一、税收的概念及特征3二、税收的产生4第二节　税法概述4一、税法的概念5二、税收法律关系8三、税法要素11四、税法的分类13五、我国税法的制定与实施14第三节　税法体系及税收管理体制14一、我国现行的税法体系15二、税务机构设置和税收征管范围划分16本章小结17自测练习20第二章　流转税类——增值税20案例导入21第一节　增值税概述21一、增值税的概念21二、增值税的类型22三、增值税的特点22第二节　增值税的基本要素22一、征税范围25二、纳税义务人和扣缴义务人25三、一般纳税人与小规模纳税人的认定及管理26四、税率与征收率28第三节　增值税应纳税额的计算28一、一般纳税人应纳税额的计算——购进扣税法38二、小规模纳税人应纳税额的计算——简易核算办法38三、进口货物应纳税额的计算39第四节　增值税的税收优惠39一、起征点40二、法定减免税40三、出口货物退(免)税44第五节　增值税的征收管理44一、纳税义务发生时间45二、纳税期限45三、纳税地点46四、纳税申报49五、增值税专用发票的使用及管理53本章小结53自测练习59第三章　流转税类——消费税59案例导入60第一节　消费税概述60一、消费税的概念60二、消费税的特点61第二节　消费税的基本要素61一、征税范围和税目63二、纳税人和纳税环节64三、税率66第三节　消费税应纳税额的计算66一、生产销售环节应纳消费税的计算70二、委托加工环节应纳消费税的计算72三、进口环节应纳消费税的计算73四、已纳消费税扣除的计算75第四节　消费税的税收优惠75一、减免优惠76二、出口应税消费品退(免)税77第五节　消费税的征收管理77一、纳税义务发生时间77二、纳税期限78三、纳税地点78四、纳税申报83本章小结83自测练习87第四章　流转税类——营业税87案例导入88第一节　营业税概述88一、营业税的概念88二、营业税的特点89第二节　营业税的基本要素89一、征税范围89二、纳税义务人和扣缴义务人90三、税目和税率94第三节　营业税应纳税额的计算94一、营业税的计税依据97二、应纳税额的计算98第四节　营业税的税收优惠98一、起征点98二、税收优惠规定100第五节　营业税的征收管理100一、纳税义务发生时间101二、纳税期限101三、纳税地点102四、纳税申报105本章小结105自测练习108第五章　流转税类——关税108案例导入109第一节　关税概述109一、关税的概念109二、关税的分类111第二节　关税的基本要素111一、征税对象111二、纳税义务人111三、税则和税率115第三节　关税应纳税额的计算115一、一般进口货物的完税价格116二、特殊进口货物的完税价格117三、出口货物的完税价格118四、进出口货物完税价格中相关费用的计算118五、关税应纳税额的计算119第四节　关税的税收优惠119一、法定减免税120二、特定减免税120三、临时减免税121第五节　关税的征收管理121一、关税的缴纳121二、关税的强制执行121三、关税退还122四、关税补征和追征122本章小结122自测练习125第六章　所得税类——企业所得税125案例导入126第一节　企业所得税概述126一、企业所得税的概念126二、企业所得税的特点127第二节　企业所得税的基本要素127一、纳税义务人127二、征税对象128三、税率129第三节　企业所得税应纳税所得额的确定129一、收入总额133二、不征税收入和免税收入133三、准予扣除项目141四、不得扣除的项目141五、亏损弥补142六、资产的税务处理146第四节　企业所得税应纳税额的计算146一、居民企业应纳税额的计算147二、境外所得抵扣税额的计算149三、居民企业核定征收应纳税额的计算150四、非居民企业应纳税额的计算150第五节　企业所得税的税收优惠150一、免征与减征优惠151二、高新技术企业优惠151三、小型微利企业优惠151四、加计扣除优惠152五、创投企业优惠152六、加速折旧优惠152七、减计收入优惠152八、税额抵免优惠153九、民族自治地方的优惠153十、非居民企业优惠153十一、其他有关行业的优惠153第六节　企业所得税的征收管理153一、纳税期限154二、纳税地点154三、纳税申报155四、源泉扣缴158本章小结158自测练习163第七章　所得税类——个人所得税163案例导入164第一节　个人所得税概述164一、个人所得税的概念164二、个人所得税的特点165第二节　个人所得税的基本要素165一、纳税人166二、征税对象168三、税率170第三节　个人所得税应纳税额的计算170一、适用超额累进税率的个人所得税的计算173二、适用比例税率的个人所得税的计算176三、个人所得税计算的特殊问题177第四节　个人所得税的税收优惠177一、免征项目178二、减征项目178三、暂免征税项目179第五节　个人所得税的征收管理179一、自行申报纳税180二、代扣代缴纳税184本章小结184自测练习188第八章　资源税类188案例导入189第一节　资源税189一、资源税的纳税人189二、资源税的征税范围190三、资源税的税率191四、资源税应纳税额的计算192五、资源税的税收优惠192六、资源税征收管理193第二节　城镇土地使用税193一、城镇土地使用税的纳税义务人193二、城镇土地使用税的征税范围194三、城镇土地使用税的税率194四、城镇土地使用税的计算194五、城镇土地使用税的税收优惠195六、城镇土地使用税的征收管理196第三节　耕地占用税196一、耕地占用税的纳税人196二、耕地占用税的征税范围196三、耕地占用税的税率197四、耕地占用税应纳税额的计算197五、耕地占用税的税收优惠197六、耕地占用税的征收管理198第四节　土地增值税198一、土地增值税的纳税人198二、土地增值税的征税范围199三、土地增值税的税率199四、土地增值额的确定200五、土地增值税应纳税额的计算201六、土地增值税的税收优惠201七、土地增值税的征收管理201本章小结201自测练习205第九章　财产税类205案例导入206第一节　房产税207一、房产税的纳税人207二、房产税的征税范围207三、房产税的计税依据208四、房产税的税率209五、房产税应纳税额的计算210六、房产税的税收优惠211七、房产税的征收管理211第二节　车船税211一、车船税的纳税人211二、车船税的征税范围212三、车船税的税目和税率212四、车船税应纳税额的计算213五、车船税的税收优惠214六、车船税的征收管理214第三节　契税214一、契税的纳税人214二、契税的征税范围215三、契税的计税依据和税率216四、契税应纳税额的计算216五、契税的税收优惠217六、契税的征收管理217本章小结217自测练习220第十章　行为目的税类220案例导入221第一节　城市维护建设税221一、城市维护建设税的征税范围和纳税人222二、城市维护建设税的税率222三、城市维护建设税应纳税额的计算223四、城市维护建设税税收优惠223五、城市维护建设税征收管理224第二节　印花税224一、印花税的纳税人225二、印花税的征税范围227三、印花税的税率228四、印花税应纳税额的计算230五、印花税的税收优惠231六、印花税的征收管理232第三节　车辆购置税232一、车辆购置税的征税范围232二、车辆购置税的纳税人233三、车辆购置税的税率233四、车辆购置税应纳税额的计算234五、车辆购置税的税收优惠235六、车辆购置税的征收管理235本章小结236自测练习240第十一章　税收征收管理法240案例导入241第一节　税收征收管理法概述241一、税收征管的概念241二、征管法的适用范围241三、征管法的执行主体242第二节　税务管理242一、税务登记244二、账证管理245三、发票管理247四、纳税申报249第三节　税款征收249一、税款征收的方式250二、税款征收的措施253第四节　税务检查253一、税务检查的形式253二、税务检查的方法254三、税务检查中的权责255第五节　法律责任255一、纳税人、扣缴义务人的税务法律责任258二、税务人员税务违法处理259本章小结259自测练习262第十二章　税务行政法制262案例导入263第一节　税务行政处罚263一、税务行政处罚的概念和内容263二、税务行政处罚的设定和种类264三、税务行政处罚的主体与管辖265四、税务行政处罚的程序267五、税务行政处罚的执行267第二节　税务行政复议267一、税务行政复议的概念和特点268二、税务行政复议的受案范围269三、税务行政复议的管辖270四、税务行政复议申请271五、税务行政复议的受理272六、税务行政复议决定273七、税务行政复议的其他有关规定274第三节　税务行政诉讼274一、税务行政诉讼的概念274二、税务行政诉讼的原则275三、税务行政诉讼的管辖276四、税务行政诉讼的受案范围277五、税务行政诉讼的起诉和受理278六、税务行政诉讼的审理和判决278本章小结279自测练习282参考文献[仅显示1级目录] [显示2级目录]
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