财务会计与内控工作执行流程

　　第1章　财务管理制度与计划　1
　　 1.1　财务制度与计划管理流程　3
　　 1.1.1　财务制度设计流程　3
　　 1.1.2　财务计划编制流程　4
　　 1.1.3　财务预测管理流程　5
　　 1.2　财务制度与财务计划　6
　　 1.2.1　财务制度设计规则　6
　　 1.2.2　公司财务管理制度　10
　　 1.2.3　分公司财务管理规定　14
　　 1.2.4　财务计划编制规定　15
　　 1.2.5　财务预测管理文案　17
　　第2章　会计账务与科目管理　19
　　 2.1　会计账务与科目管理流程　21
　　 2.1.1　日记总账账务处理流程　21
　　 2.1.2　记账凭证账务处理流程　22
　　 2.1.3　汇总记账凭证账务处理流程　23
　　 2.1.4　科目汇总表核算流程　24
　　 2.2　会计账务与科目管理制度　25
　　 2.2.1　原始凭证管理规定　25
　　 2.2.2　记账凭证管理规定　27
　　第3章　预算管理　33
　　 3.1　预算管理流程　35
　　 3.1.1　预算编制流程　35
　　 3.1.2　预算报批流程　36
　　 3.1.3　预算执行分析流程　37
　　 3.1.4　现金预算管理流程　38
　　 3.1.5　年度预算编制流程　39
　　 3.1.6　年度预算平衡流程　40
　　 3.1.7　年度预算调整流程　41
　　 3.2　预算管理制度　42
　　 3.2.1　预算编制控制制度　42
　　 3.2.2　预算执行控制制度　43
　　 3.2.3　预算调整控制制度　44
　　 3.2.4　预算分析考核制度　45
　　 3.2.5　全面预算管理办法　47
　　第4章　资金管理　55
　　 4.1　资金管理流程　57
　　 4.1.1　现金收支账务处理流程　57
　　 4.1.2　现金清查账务处理流程　58
　　 4.1.3　资金计划编制流程　59
　　 4.1.4　资金审批管理流程　60
　　 4.1.5　备用金收支账务处理流程　61
　　 4.1.6　银行存款付款管理流程　62
　　 4.1.7　银行存款结算控制流程　63
　　 4.2　资金管理制度　64
　　 4.2.1　集团公司资金管理制度　64
　　 4.2.2　货币资金管理制度　69
　　 4.2.3　现金控制管理规定　75
　　 4.2.4　银行存款管理规定　77
　　 4.2.5　公司票据管理制度　78
　　第5章　应收款项管理　81
　　 5.1　应收款项管理流程　83
　　 5.1.1　应收账款管理流程　83
　　 5.1.2　应收账款催收流程　84
　　 5.1.3　应收支票账务处理流程　85
　　 5.1.4　呆账、坏账确认流程　86
　　 5.1.5　坏账处理流程　87
　　 5.2　应收账款控制制度　88
　　 5.2.1　应收账款控制制度　88
　　 5.2.2　应收票据管理办法　90
　　 5.2.3　呆账、坏账控制制度　91
　　第6章　固定资产管理　95
　　 6.1　固定资产管理流程　97
　　 6.1.1　固定资产管理流程　97
　　 6.1.2　固定资产购置流程　98
　　 6.1.3　固定资产验收流程　99
　　 6.1.4　固定资产盘点流程　100
　　 6.1.5　固定资产减损流程　101
　　 6.1.6　固定资产清查流程　102
　　 6.1.7　固定资产折旧报废处理流程　103
　　 6.1.8　固定资产租入流程　104
　　 6.1.9　固定资产出租流程　105
　　 6.2　固定资产管理制度　106
　　 6.2.1　固定资产管理制度　106
　　 6.2.2　固定资产取得与验收控制制度　108
　　 6.2.3　固定资产使用与维护控制制度　112
　　 6.2.4　固定资产处置与转移控制制度　114
　　 6.2.5　固定资产租赁控制制度　117
　　第7章　存货管理　121
　　 7.1　存货管理流程　123
　　 7.1.1　存货管理流程　123
　　 7.1.2　存货采购流程　124
　　 7.1.3　存货销售发出流程　125
　　 7.1.4　全面盘点流程　126
　　 7.1.5　物品盘点流程　127
　　 7.1.6　库存差异分析流程　128
　　 7.2　存货控制制度　129
　　 7.2.1　采购申请控制制度　129
　　 7.2.2　验收与保管控制制度　130
　　 7.……