财税法学

*章财政与财政法基础
*节财政与财政法概述
一、财政和财政学
二、财政法及其调整对象
第二节财政法的体系和渊源
一、财政法的体系
二、财政法的渊源
第三节财政法的基本原则
一、财政民主原则
二、财政法定原则
三、市场经济兼容原则
四、社会团结原则
第二章预算法
*节预算与预算法的基础理论
一、预算与预算法的概念
二、预算法上的预算类别
三、预算与预算法的基本原则
第二节预算权配置
一、各级权力机关的预算权
二、各级行政机关的预算权
三、各级财政部门的预算权
四、各部门单位的预算权
第三节预算收支范围
一、一般公共预算及其收支范围
二、政府性基金预算及其收支范围
三、国有资本经营预算及其收支范围
四、社会保险基金预算及其收支范围
第四节预算运行过程
一、预算编制
二、预算审批
三、预算执行
四、预算调整
五、预算决算
六、预算监督
第五节预算法律责任
一、违反预算法关于预算运行过程相关规定的法律责任
二、违反预算执行相关规定的法律责任
第三章非税收入法
*节非税收入概述
一、非税收入的概念和性质
二、非税收入的特征
三、非税收入的类型
四、非税收入获取的经济学上的理论依据
五、非税收入的合法性
第二节我国非税收入法律体系
一、中央立法现状
二、地方立法现状
三、各类收费和基金目录的公布
四、我国非税收入的主管部门
五、我国非税收入立法存在的问题
第三节我国非税收入的宏观管理
一、我国非税收入的设立和征收管理
二、我国非税收入的资金管理
三、我国非税收入的票据管理
四、我国非税收入的监督管理
五、我国非税收入的法律责任
第四章税法概述
*节税和税法
一、税
二、税法
第二节税法的基本原则
一、税收法定原则
二、量能课税原则
三、经济实质原则
第三节税收法律关系
一、税收法律关系的概念
二、税收法律关系的性质
第四节纳税人的权利保护
一、纳税人权利的概念
二、纳税人权利的理论依据
三、纳税人的基本权利
四、纳税人的权利体系
第五章流转税法律制度
*节流转税概述
一、流转税的概念及特征
二、流转税的分类、沿革及内部关系
三、我国流转税法的立法概况
第二节增值税法
一、增值税概述
二、增值税的征税范围
三、增值税纳税人的认定及管理
四、增值税的税率与征收率
五、增值税应纳税额的计算
六、增值税小规模纳税人应纳税额的计算
七、进口环节增值税的征收
八、出口货物增值税退免税制度
九、增值税税收优惠
十、纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点
十一、增值税发票的使用和管理
十二、我国增值税法存在的问题及完善
第三节消费税法
一、消费税概述
二、我国消费税法的主要内容
三、消费税的征收管理
四、我国消费税法存在的问题及其完善
第四节关税法
一、关税与关税制度概述
二、我国关税法的主要内容
第六章所得税法
*节所得税法概述
一、所得税的设置
二、所得税的概念与所得理论
三、我国所得税的法律渊源
第二节企业所得税法
一、企业所得税法总则
二、应纳税所得额与应纳税额
三、税收优惠
四、源泉扣缴
五、特别纳税调整
六、税收征管
七、企业所得税改革及其趋势
第三节个人所得税法
一、个人所得税法概述
二、纳税人
三、应税所得与税率
四、税收优惠
五、应纳税所得额的计算
六、个人所得税的抵免
七、反避税规则
八、税收征管
第七章财产和资源税法
*节环境与资源税法律制度
一、资源税
二、能源税
第二节土地税法律制度
一、土地税的特点
二、我国土地税的立法现状及其不足
三、土地税的立法完善措施
第三节房产税法律制度
一、房产税的内容
二、房产税的立法现状及不足
三、房产税的立法完善
第八章税收程序法
*节税收征收管理法律制度
一、税收征收管理法概述
二、税务登记
三、账簿、凭证和发票管理
四、纳税申报
五、税款征收
六、税务检查
七、税务代理
第二节税收行政复议与税收行政诉讼制度
一、税收行政复议
二、税收行政诉讼