企业内部控制

第一章 内部控制概述
第一节内部控制
第二节内部控制制度
第三节内部控制规范
第二章 内部控制环境指引
第一节组织架构
第二节发展战略
第三节人力资源
第四节企业文化
第五节社会责任
第三章资金活动
第一节资金活动内部控制概述
第二节筹资活动内部控制
第三节投资活动内部控制
第四节资金营运活动内部控制
第四章资产管理
第一节资产控制概述
第二节存货内部控制
第三节 固定资产的内部控制
第四节无形资产的内部控制
第五章采购业务
第一节采购与付款控制概述
第二节采购与付款的业务流程
第三节采购与付款的主要风险和内部控制方法
第六章销售业务
第一节销售与收款控制概述
第二节销售与收款的业务流程
第三节销售与收款的主要风险及控管
第七章研究与开发
第一节研究与开发控制概述
第二节研究与开发业务流程
第三节研究与开发各环节的主要风险点及管控措施
第八章工程项目
第一节工程项目控制概述
第二节工程项目业务流程
第三节 工程项目业务主要风险及管控措施
第九章担保
第一节担保控制概述
第二节担保业务一般流程
第三节担保业务关键控制点和主要管控措施
第十章业务外包
第一节业务外包控制概述
第二节业务外包流程
第三节业务外包的主要风险点及管控措施
第十一章财务报告
第一节财务报告内部控制概述
第二节财务报告业务流程
第三节 财务报告内部控制的主要风险点及管控措施
第十二章全面预算
第一节全面预算概述
第二节全面预算基本业务流程
第三节 预算流程主要业务风险及控制措施
第十三章合同管理
第一节合同管理的总体要求
第二节合同管理流程
第三节 合同各环节的主要风险点及管控措施
第十四章 内部信息传递与信息系统
第一节 内部信息传递与信息系统控制概述
第二节 内部信息传递与信息系统业务流程
第三节 内部信息传递的主要风险及管控措施
第四节信息系统的主要风险及管控措施
附录：企业内部控制流程简明要点