新编纳税入门

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第1章 纳税基本知识
1.1 国家税收与税制
税收的特征
税收制度
1.2 纳税核算的依据
税收法律法规
会计法律法规
征收税种
税收征管范围
1.3 纳税核算与纳税程序
纳税核算要素
企业纳税程序
1.4 纳税核算
纳税核算的前提
会计账户的设置
账簿、凭证管理
发票管理
纳税调整计算与筹划
第2章 税务登记、纳税申报与税款缴纳
2.1 税务登记
为什么要进行税务登记
税务登记的程序
税务登记的内容
2.2 变更登记与注销登记
变更登记
重新登记
注销登记
2.3 纳税申报
什么是纳税申报
纳税申报方法与内容
申报期限与延期处理
2.4 税款缴纳
税款缴纳方式
完税凭证
税收保全和强制执行
纳税时限与税收减免
第3章 如何进行增值税的核算
3.1 增值税核算的内容
增值税的纳税义务人
增值税的征税范围
增值税的税率及征收率
增值税的减免
增值税核算的其他内容
3.2 增值税的计缴申报
销售额的确定
销项税额的计算
进项税额的计算
应纳增值税的计算
增值税款的申报缴纳
3.3 增值税的账务处理
增值税会计科目的设置
增值税账务处理的方法
增值税账表的设置
增值税专用发票的管理
第4章 如何进行营业税的核算
4.1 营业税核算的内容
营业税的纳税义务人
营业税的税目及税率
营业税的减免政策
营业税核算的其他内容
4.2 营业税的计算申报
应税营业额的确认
应纳营业税额的计算
营业税的申报缴纳
4.3营业税的账务处理
营业税会计科目的设置
营业税计提的核算
营业税缴纳的核算
第5章 如何进行消费税的核算
5.1 消费税核算的内容
消费税的纳税义务人
消费税的税目及税率
消费税核算的其他内容
5.2 消费税的计缴申报
消费税应税销售额的确定
应纳消费税的计算
消费税的申报缴纳
5.3 消费税的账务处理
消费税会计科目的设置
消费税的会计处理方法
委托加工应税消费品的处理
进出口应税消费品的处理
第6章 如何进行企业所得税的核算
6.1 企业所得税核算的内容
企业所得税的纳税义务人
企业所得税的征税范围
企业所得税的税率
企业所得税的优惠政策
企业所得税核算的其他内容
6.2 企业所得税的计缴申报
企业收入总额的确定
扣除项目金额的确定
应纳所得税的计算
企业所得税的申报缴纳
6.3企业所得税的账务处理
资产项目的税务处理
企业所得税会计科目的设置
企业所得税的会计处理方法
企业所得税会计报表的填列
第7章 如何进行外商投资企业和外国企业所得税的核算
7.1 外商投资企业和外国企业所得税核算的内容
纳税义务人的确认
征税范围的确定
税率的规定
税收优惠政策的规定
其他核算内容
7.2 外商投资企业和外国企业所得税的计缴申报
收入总额的确定
应纳税所得额的计算
扣除项目的确定
应纳所得税的计算
所得税的申报缴纳
7.3 外商投资企业和外国企业所得税的账务处理
财务活动的管理
资产的税务处理
所得税的会计处理
第8章 如何进行个人所得税的核算
8.1 个人所得税核算的内容
个人所得税的纳税义务人
个人所得税的征税范围
个人所得税的税率
个人所得税的优惠政策
个人所得税的纳税期限
8.2 个人所得税的计缴申报
工资、薪金所得的计税方法
个体工商户生产经营所得的计税方法
承包、承租所得的计税方法
其他个人所得的计税方法
个人所得税的申报缴纳
8.3 个人所得税的账务处理
个人所得税核算的会计科目
工资、薪金所得的账务处理
承包、承租经营所得的账务处理
其他个人所得的处理
第9章 如何进行关税的核算
9.1 关税核算的内容
关税的纳税义务人
关税的税目及税率
关税的减免政策
9.2 关税的计缴申报
完税价格的确定
应纳关税的计算
关税的缴纳申报
9.3 关税的账务处理
工业企业关税的账务处理
商业企业关税的账务处理
第10章 如何进行其他税种的核算
10.1 如何进行资源税的核算
资源税核算的内容
资源税的计缴申报
资源税的账务处理
10.2 如何进行城市维护建设税的核算
城建税核算的内容
城建税的计缴申报
城建税的账务处理
10.3 如何进行印花税的核算
印花税核算的内容
印花税的计缴申报
印花税的账务处理
10.4 如何进行城镇土地使用税的核算
城镇土地使用税的核算内容
城镇土地使用税的计缴申报
城镇土地使用税的账务处理
10.5 如何进行财产和行为税类的核算
如何进行房产税核算
车船使用税的核算方法
10.6如何进行特定目的税类的核算
土地增值税核算的内容
土地增值税的计缴申报
土地增值税的账务处理
10.7 如何进行教育费附加及其他非税项目的核算
教育费附加及其他非税项目征收范围
教育费附加及其他非税项目的费率
教育费附加及其他非税项目的会计处理
第11章 如何进行纳税核算检查
11.1 纳税核算检查
纳税核算检查的类型
纳税核算检查的内容
纳税核算检查的方法
11.2 纳税调整
11.3 如何避免税务风险
国家税务稽查权限与重点
避免增值税、所得税风险
第12章 如何进行纳税筹划
12.1 纳税筹划的意义和内容
纳税筹划的意义
纳税筹划的内容
12.2纳税筹划的特征
合法性
目标性
现实性
技巧性
12.3 纳税筹划的范围界定
纳税筹划的边缘界定
纳税筹划的范围
12.4 纳税筹划应遵循的原则
合法不违法的原则
应税前行为原则
灵活性原则
最优化原则
12.5 企业经营纳税筹划的选择
投资决策选择
筹资与经营决策
成本管理
12.6 纳税筹划技术
免税技术
减税技术
税率差异技术
扣除技术
抵免技术
均分技术
延期纳税技术
退税技术
12.7 纳税筹划方法与案例
企业组建时的纳税筹划
税款计缴时的纳税筹划
资金活动的纳税筹划
所得税筹划
流转税筹划
纳税筹划案例
第13章 如何利用税收优惠政策
13.1 所得税优惠政策
企业所得税优惠
个人所得税优惠
13.2 流转税优惠政策
增值税优惠
消费税优惠
营业税优惠
关税优惠
13.3 其他税收优惠政策
资源、土地和财产税优惠
特定行为和目的税优惠
封底