现金流量表编制案例分析

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第一章 现金流量表概述
第一节 现金流量表的相关概念
一、现金
二、现金等价物
三、现金流量
第二节 现金流量表的产生
一、现金流量表的历史演进
二、现金流量表产生的动因
第三节 现金流量变动的原因
一、企业现金收入方面的原因
二、企业现金支出方面的原因
第四节 现金流量表的基本作用
第五节 现金流量表的格式与结构
第二章 现金流量表主要内容及现行分类
第一节 经营活动现金流及对应账户分析
一、经营活动产生的现金流量
二、经营活动现金流各项目对应账户分析
第二节 投资活动现金流及对应账户分析
一、投资活动产生的现金流量
二、投资活动现金流各项目对应账户分析
第三节 筹资活动现金流及对应账户分析
一、筹资活动产生的现金流量
二、筹资活动现金流各项目对应账户分析
第四节 汇率变动对现金及现金等价物的影响
第五节 现金流量表附注说明
一、现金流量表补充资料的编制
二、企业当期取得或处置子公司及其他营业单位的披露
第六节 编制现金流量表中的几个特殊问题
一、现金流量以总额或净额反映
二、特殊项目
三、增值税
四、应收账款与坏账准备
第三章 现金流量表基本编制程序
第一节 现金流量表编制的基本要求和原则
一、现金流量表编制的基本要求
二、现金流量表编制的原则
三、编制现金流量表的基本步骤
第二节 工作底稿法评析
一、工作底稿法基本原理
二、工作底稿法案例分析
三、工作底稿法优缺点评析
第三节 T形账户法评析
一、T形账户法基本原理
二、T形账户法案例分析
三、T形账户法优缺点评析
第四节 多栏式日记账分析填列法评析
一、多栏式日记账法基本原理
二、多栏式日记账法案例分析
三、多栏式日记账分析填列法优缺点评析
第四章 现金流量表编制方法
第一节 现金流量表的勾稽关系
一、现金流量表和资产负债表的勾稽关系
二、现金流量表和利润表的勾稽关系
三、现金流量表中主要的勾稽关系
第二节 直接法下现金流量表的编制
一、直接法编制基本原理
二、直接法下部分账簿设置要求
三、直接法案例分析
第三节 间接法下现金流量表的编制
一、间接法编制基本原理
二、间接法下各项目的填列
三、间接法案例分析
第四节 综合案例讲解
第五章 合并现金流量表编制
第一节 合并现金流量表概述
一、合并现金流量表的目的
二、合并现金流量表的合并范围
第二节 合并现金流量表的编制方法
一、合并现金流量表编制的基本规定和方法
二、合并现金流量表主表和补充资料部分的合并问题
三、与少数股东之间发生的现金流入、流出的处理
第三节 合并现金流量表的编制程序
一、合并会计报表的编制原则
二、采用抵销法编制合并现金流量表的基本步骤
第四节 合并现金流量表直接和间接反映部分的抵销处理
一、企业集团内业务涉及现金流量表不同项目之间的抵销
二、母公司在报告期内增减子公司业务在编制合并现金流量表时的抵销
第五节 合并现金流量表编制案例
第六章 金融企业现金流量表编制
第一节 金融企业现金流量表概述
一、金融企业的分类
二、金融企业现金流量表编制的现实意义
第二节 金融企业现金流量表的编制
一、金融企业现金流量表的特殊性
二、金融企业现金流量表的编制基础和结构
三、金融企业现金流量表各项目确定
第三节 金融企业现金流量表编制实例
一、编制方法和程序
二、以商业银行为例编制现金流量表
第七章 现金流量表在计算机上的应用
第一节 现金流量表实现计算机编制的必要性
第二节 利用EXCEL软件编制现金流量表
一、调整分录涉及的项目科目代码化
二、建立工作底稿模板
三、使用电子工作底稿模板
第三节 利用会计电算化商用软件编制现金流量表
一、利用用友U8软件编制现金流量表
二、利用安易财务软件编制现金流量表
三、利用金蝶V3.2财务软件编制现金流量表
四、现金流量表附表编制
五、计算机软件操作编表法的优缺点
第八章 现金流量表分析
第一节 现金流量表分析概述
一、现金流量表分析的作用
二、现金流量表分析的内容
三、现金流量表分析的方法和步骤
四、现金流量表分析应处理好三大关系
第二节 现金流量表结构分析
一、现金流入结构分析
二、现金流出结构分析
三、现金净流量结构分析
第三节 现金流量表趋势分析
第四节 现金流量表企业能力分析
一、现金流量表支付能力分析
二、现金流量表偿债能力分析
第五节 新企业会计准则下现金流量表分析浅析
一、经营活动产生的现金流量分析
二、投资活动产生的现金流量分析
三、筹资活动产生的现金流量分析
四、现金流量表分析应注意的几个问题
附录
附录1 企业会计准则第31号——现金流量表
附录2 《企业会计准则第31号——现金流量表》应用指南