企业内部审计指南

目录
总序
前言
第一篇 内部审计基础
第一章 内部审计职业
内部审计作用有多大
什么是内部审计
内部审计职业
内部审计与政府审计的关系
内部审计与注册会计师审计的关系
独立性与内部审计的组织安排
内部审计标准
内部审计的发展
第二章 内部控制基本理论与实践
内部控制溯源
内部控制目标
内部控制的设计及分类
内部控制固有的局限性
“3C框架”——中国式的全面控制框架
内部会计控制实践要点
第三章 审计证据与工作底稿
审计证据的概念
审计证据的分类
获取审计证据时应考虑的基本因素
审计证据的收集方法
审计证据的证明力
审计证据的质量特征
审计证据的整理与分析
收集审计证据应注意职业谨慎
解读工作底稿的重要性
工作底稿的编制也要有标准
必不可少的审计程序——工作底稿分级复核
审计工作底稿的管理
第四章 计算机审计基础
信息技术对审计的影响
计算机审计环境中的内部控制
计算机审计程序与方法
计算机审计面临新问题
第五章 内部审计抽样技术
正确认识审计抽样
对抽样基本概念的理解
属性抽样的方法与使用
变量抽样的方法与使用
第二篇 内部审计程序篇
第六章 识别审计对象
对审计对象的理解
审计对象的选择
影响审计对象选择的因素
内部审计对象选择的方法
制定审计日程的安排
第七章 审前准备
内部审计工作步骤
审计计划的总体安排
内部审计的目标和范围
充分利用审计人力资源
了解被审计单位的基本情况
审计方案的制订
制定审计的时间预算
被审计单位的自查自纠
第八章 内部控制测试与风险评估
签订承诺书
召开现场动员大会
初步调查
内部控制调查表
编制流程图
内部控制初步测试
内部控制的评价
扩大性测试
第九章 财务收支审计
业务循环审计法
销售与收款循环审计
购货与付款循环审计
生产循环审计
筹资与投资循环审计
货币资金循环审计
第十章 管理审计
管理审计应运而生
管理审计的定义
管理审计的内容与重点
中央企业全面风险管理指引
内部审计在企业风险管理中大有作为
管理审计的程序与方法
第十一章 经济责任审计
经济责任审计的定义
经济责任审计的内容和重点
经济责任审计方法
经济责任审计过程分析
经济责任审计评价
经济责任审计报告与审计结果报告
第十二章 几种特殊业务审计
预算制定审计
人力资源审计
经济合同审计操作
不良资产审计操作
制度执行情况审计操作
制度系统评审操作
第十三章 内部审计报告
审计报告的关键
总结会议
审计报告的写作技巧
审计报告的基本模式和注意事项
征询被审计单位的意见
修订审计报告
审计报告的发送与归档
中期报告
审计决定的下发
第十四章 后续审计
什么是后续审计
后续审计中的三大角色
后续审计实战
后续审计中几个技巧
第三篇 内部审计管理与展望篇
第十五章 内部审计管理
内部审计管理体系
人力资源是最重要的价值
审计计划管理
质量管理的核心是监督
谁来审计内部审计部门
几种行之有效的管理手段
第十六章 内部审计人际关系
为什么人际关系如此重要
有效人际关系的基础
需求与人际关系
建立良好人际关系的有效途径
解决内部审计中的冲突
参与审计
第十七章 内部审计面临的挑战与未来的发展趋势
内部审计面临的挑战
价值增值型审计
网络舞弊及其审计
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