教你学纳税

目录
第1章 税法概述
1.1 税法的构成
1.1.1 税法的构成要素
1.1.2 纳税义务人的含义
1.1.3 扣缴义务人的含义
1.1.4 征税对象的含义
1.1.5 税目的含义
1.1.6 税率的含义
1.1.7 纳税期限的含义
1.1.8 纳税地点的确定
1.1.9 减税和免税
1.2 我国的税务管理体制
1.2.1 税务管理及其层次
1.2.2 税务管理体制的概念
1.2.3 分税制的含义
1.2.4 分税制的内容
1.2.5 我国税务管理机构的设置
1.2.6 我国税收征收范围的划分
第2章 税务管理程序及要求
2.1 税务登记管理程序概述
2.1.1 税务登记的概念
2.1.2 开业税务登记
2.1.3 变更税务登记
2.1.4 注销税务登记
2.1.5 税务登记证使用范围
2.1.6 税务登记的审验
2.2 纳税申报
2.2.1 纳税申报的内容
2.2.2 纳税申报的方式
2.2.3 纳税申报的具体要求
2.3 账簿、凭证管理
2.3.1 设置账簿的范围
2.3.2 对纳税人财务会计制度及其处理办法的管理
2.3.3 账簿、凭证的保存和管理
2.4 审核评税
2.4.1 审核评税的概念
2.4.2 审核评税的范围和内容
2.4.3 审核评税的步骤
2.5 纳税信用等级评定管理
2.5.1 纳税信用等级评定管理的概念
2.5.2 评定内容
2.5.3 评定标准
2.5.4 分类管理
2.5.5 评定组织与程序
2.6 税款征收
2.6.1 税款征收的概念
2.6.2 税款征收方式
2.6.3 税款征收措施
2.6.4 税收优先的规定
2.6.5 纳税人有合并、分立情形的税收规定
2.7 税务检查
2.7.1 税务检查的概念
2.7.2 税务检查的范围
第3章 增值税
3.1 增值税概述
3.1.1 增值税的含义
3.1.2 增值税的纳税人
3.1.3 小规模纳税人的认定与管理
3.1.4 一般纳税人的认定与管理
3.2 增值税的征税范围
3.2.1 增值税的征税范围
3.2.2 属于增值税征税范围的特殊项目
3.2.3 视同销售货物行为
3.2.4 混合销售行为
3.2.5 兼营非应税劳务行为
3.3 增值税的税率和计算方法
3.3.1 增值税税率的确定
3.3.2 增值税的计算方法
3.4 一般纳税人应纳增值税的计算
3.4.1 一般纳税人应纳增值税的计算公式
3.4.2 销项税额的计算
3.4.3 一般销售方式下销售额的确定
3.4.4 含税销售额与不含税销售额的换算
3.4.5 特殊销售方式下销售额的确定
3.4.6 进项税额的计算
3.4.7 允许抵扣的进项税额
3.4.8 不允许抵扣的进项税额
3.4.9 无法准确划分不得抵扣的进项税额的处理
3.4.10 销货退回或销售折让的处理
3.5 小规模纳税人应纳增值税的计算
3.5.1 小规模纳税人应纳增值税的计算
3.5.2 含税销售额与不含税销售额的换算
3.6 特殊情况下应纳增值税的计算
3.6.1 销售旧货、日机动车应纳增值税的计算
3.6.2 销售特定货物时应纳增值税的计算
3.6.3 销售自来水应纳增值税的计算
3.7 进口货物应纳增值税的计算
3.7.1 进口货物应纳增值税的计算公式
3.7.2 关税完税价格的含义
3.8 出口货物退(免)增值税的计算
3.8.1 退税率的概念
3.8.2 退税额的计算方法
3.8.3 免、抵、退税的计算方法
3.8.4 先征后退税的计算方法
3.9 增值税的纳税申报
3.9.1 增值税申报操作规范
3.9.2 生产企业“免、抵、退”税申报
3.9.3 一般纳税人纳税申报表的填制
3.9.4 小规模纳税人纳税申报表的填制
第4章 消费税
4.1 消费税概述
4.1.1 消费税的含义
4.1.2 消费税的征税范围
4.1.3 消费税的税目
4.1.4 消费税的税率(税额)
4.2 消费税的计算
4.2.1 消费税的纳税环节
4.2.2 自产自销应税消费品应纳消费税的计算
4.2.3 特殊情况下销售额或销售数量的确定
4.2.4 自产自用应税消费品应纳消费税的计算
4.2.5 委托加工应税消费品应纳消费税的计算
4.2.6 用外购已税消费品连续生产应税消费品应纳消费税的计算
4.2.7 用委托加工收回的已税消费品连续生产应税消费品应纳消费税的计算
4.2.8 进口应税消费品应纳消费税的计算
4.2.9 出口应税消费品退(免)消费税的计算
4.3 消费税的申报与缴纳
4.3.1 消费税的纳税申报
4.3.2 消费税纳税申报表的填制
第5章 关税
5.1 关税概述
5.1.1 关税的含义
5.1.2 关税的特点
5.1.3 关税的分类
5.1.4 关税的征税对象
5.1.5 关税的纳税人
5.1.6 关税的税率
5.1.7 关税税率的运用
5.1.8 关税的减免
5.2 关税的申报与缴纳
5.2.1 关税的申报和纳税期限
5.2.2 关税的纳税地点
5.2.3 关税的追征与退还
5.3 关税的计算
5.3.1 关税的计税依据
5.3.2 一般进口货物完税价格
5.3.3 特殊进口货物完税价格
5.3.4 进口货物完税价格中运输及相关费用、保险费的计算
5.3.5 出口货物的完税价格
5.3.6 应纳进口关税的计算
5.3.7 应纳出口关税的计算
5.3.8 进境物品进口税
第6章 营业税
6.1 营业税概述
6.1.1 营业税的含义
6.1.2 营业税的纳税人
6.1.3 营业税的扣缴义务人
6.2 营业税的征收
6.2.1 营业税的征税范围
6.2.2 营业税的税目
6.2.3 营业税的税率
6.2.4 营业税的减免
6.3 营业税的计算
6.3.1 营业税的计算公式
6.3.2 营业额的确定
6.4 营业税的申报与缴纳
6.4.1 营业税的纳税申报
6.4.2 营业税纳税申报表的填制
第7章 城市维护建设税
7.1 城市维护建设税概述
7.1.1 城市维护建设税的含义
7.1.2 城市维护建设税的纳税义务人
7.2 城市维护建设税的税率和计税依据
7.2.1 城市维护建设税的税率
7.2.2 城市维护建设税的计税依据
7.3 城市维护建设税的计算与缴纳
7.3.1 城市维护建设税的计算
7.3.2 城市维护建设税的缴纳
第8章 企业所得税
8.1 企业所得税概述
8.1.1 企业所得税的含义
8.1.2 企业所得税的纳税义务人
8.1.3 企业所得税的税率
8.1.4 亏损经营下企业所得税的弥补
8.2 企业所得税的计税依据
8.2.1 企业所得税的计税依据
8.2.2 应纳税所得额和会计利润的关系
8.2.3 应纳税所得额的计算公式
8.2.4 企业收入总额的确定
8.2.5 准予扣除的支出
8.2.6 准予扣除的具体项目
8.2.7 非居民企业有关所得应纳税所得额的计算
8.3 企业所得税的计算与缴纳
8.3.1 企业所得税应纳税额的计算
8.3.2 税收优惠
8.3.3 源泉扣缴
8.3.4 特别纳税调整
8.4 企业所得税的申报与缴纳
8.4.1 企业所得税的纳税期限
8.4.2 居民企业的纳税地点
8.4.3 非居民企业的纳税地点
8.4.4 企业所得税纳税申报表的组成及主要内容
8.4.5 《企业所得税预缴纳税申报表》及其填报
8.4.6 适用于核定征收企业的企业所得税纳税申报表及其填报
8.4.7 《企业所得税年度纳税申报表》及其填报
8.4.8 销售(营业)收入及其他收入明细表
8.4.9 成本费用明细表
8.4.10 投资所得(损失)明细表
8.4.11 纳税调整增加项目明细表
8.4.12 纳税调整减少项目明细表
8.4.13 税前弥补亏损明细表
8.4.14 免税所得及减免税明细表
8.4.15 工资薪金和工会经费等三项经费明细表
8.4.16 坏账损失明细表
8.4.17 资产折旧、摊销明细表
第9章 个人所得税
9.1 个人所得税概述
9.1.1 个人所得税的含义
9.1.2 个人所得税的征税对象
9.1.3 个人所得税的计税依据
9.2 个人所得税的税率
9.2.1 个人所得税税率的形式
9.2.2 工资、薪金所得
9.2.3 个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得
9.2.4 稿酬所得
9.2.5 劳务报酬所得
9.2.6 其他所得
9.2.7 个人所得税的优惠政策
9.3 个人所得税的计算
9.3.1 工资、薪金所得的计算
9.3.2 个体工商户的生产经营所得及个人独资企业和合伙企业的生产经营所得的计算
9.3.3 企事业单位的承包经营、承租经营所得的计算
9.3.4 劳务报酬所得的计算
9.3.5 稿酬所得的计算
9.3.6 特许权使用费所得的计算
9.3.7 利息、股息、红利所得的计算
9.3.8 财产租赁所得的计算
9.3.9 财产转让所得的计算
9.3.10 偶然所得、其他所得的计算
9.3.11 境外税额扣除
9.3.12 年所得12万元以上纳税人年所得的计算
9.4 个人所得税的申报与缴纳
9.4.1 自行申报纳税
9.4.2 代扣代缴
9.4.3 填制个人所得税纳税申报表的方法
第10章 资源税
10.1 资源税概述
10.1.1 资源税的含义
10.1.2 资源税的纳税人
10.2 资源税的税目与税额
10.2.1 资源税的税目
10.2.2 资源税的税额
10.3 资源税的计税依据
10.3.1 一般情况下计税依据的确定
10.3.2 特殊情况下计税依据的确定
10.4 资源税的计算与减免
10.4.1 应纳资源税的计算
10.4.2 资源税减免的情形
10.5 资源税的缴纳与申报
10.5.1 资源税纳税义务的发生时间
10.5.2 资源税的纳税期限
10.5.3 资源税的纳税地点
10.5.4 资源税纳税申报表
第11章 城镇土地使用税
11.1 城镇土地使用税概述
11.1.1 城镇土地使用税的含义
11.1.2 城镇土地使用税的纳税人
11.2 城镇土地使用税的征税范围、计税依据和税率
11.2.1 城镇土地使用税的征税范围
11.2.2 城镇土地使用税的计税依据
11.2.3 城镇土地使用税的税率
11.3 城镇土地使用税的计算与减免
11.3.1 城镇土地使用税的计算
11.3.2 城镇土地使用税的减免
11.3.3 城镇土地使用税的纳税申报
第12章 房产税
12.1 房产税概述
12.1.1 房产税的含义
12.1.2 房产税的征税范围
12.1.3 房产税的计税依据
12.1.4 房产税的税率
12.2 房产税的计算与减免
12.2.1 房产税从价计征的计算
12.2.2 房产税从租计征的计算
12.2.3 房产税的减免
12.2.4 房产税的纳税申报要领
12.2.5 填制房产税纳税申报表的方法
第13章 土地增值税
13.1 土地增值税概述
13.1.1 土地增值税的含义
13.1.2 土地增值税的计税依据
13.1.3 土地增值税的税率
13.2 土地增值税的计算与缴纳
13.2.1 土地增值税的计算
13.2.2 土地增值税的减免
13.2.3 土地增值税的缴纳时间
13.2.4 土地增值税的纳税申报程序
13.2.5 填制土地增值税纳税申报表的办法
第14章 印花税
14.1 印花税概述
14.1.1 印花税的含义
14.1.2 印花税的纳税人
14.1.3 印花税的征税范围
14.1.4 印花税的税目与税率
14.2 印花税的计算与缴纳
14.2.1 印花税的计算
14.2.2 印花税的免税规定
14.2.3 印花税的纳税申报程序
14.2.4 印花税纳税申报表的填制
14.2.5 印花税的罚则
第15章 契税
15.1 契税概述
15.1.1 契税的含义
15.1.2 契税的纳税人
15.1.3 契税的征税对象
15.1.4 契税的税率与减免措施
15.2 契税的计算与缴纳
15.2.1 契税的计税依据
15.2.2 契税应纳税额的计算
15.2.3 契税的纳税义务发生时间
15.2.4 契税的纳税期限
15.2.5 契税的纳税地点和征收机关
15.2.6 契税纳税申报表的填制
第16章 车辆购置税与车船税
16.1 车辆购置税概述
16.1.1 车辆购置税的含义
16.1.2 车辆购置税的计算与缴纳
16.1.3 车辆购置税纳税申报表
16.2 车船税概述
16.2.1 车船税的含义
16.2.2 车船税的纳税人
16.2.3 车船税的征税对象
16.2.4 车船税的计税依据
16.2.5 车船税的税率
16.2.6 车船税的减免税措施
16.2.7 车船税的申报与缴纳
16.2.8 车船税应纳税额的计算
16.2.9 车船税纳税申报表