碳税制度效应:基于在中国的应用分析

第一章 引言
一、研究背景
二、文献综述
（一）碳税实施的制度研究
（二）碳税的具体效果
（三）碳税效应的实证研究
三、现有研究存在的问题
（一）研究体系缺乏系统性
（二）研究结论缺乏对策性
（三）研究内容缺乏完整性
（四）研究方法较单一
四、本书的创新点及研究框架
第二章碳税的相关理论与作用机制
一、碳税的相关概念
（一）碳税的特征
（二）碳税是环境税的一种表现形式
（三）碳税不同于能源税
（四）碳税征收可选择在生产环节与消费环节
二、碳税开征的理论基础
（一）公共产品理论
（二）外部性理论
（三）庇古（Pigou）税理论
（四）污染者付费原则
（五）双重红利理论
三、碳税的作用机制
（一）碳税的一般作用机制
（二）碳税的负经济效应
四、碳税制度的设计思路
（一）碳税制度设计的理念
（二）碳税开征的目的
（三）碳税的功能定位
（四）碳税的税收制度设计要点
五、我国开征碳税的意义
（一）利于实现我国节能减排目标、树立负责任大国形象
（二）利于转变经济发展方式、调整产业结构、走出“碳锁定”局面
（三）利于完善我国税制体系、提升税收调节功能
（四）利于维护国家税收利益和保持国际竞争力
第三章碳税制度的国际实践与启示
一、国际上碳税实践概述
（一）碳税的表现形式
（二）碳税的基本要素
二、国际上碳税实施的效果
（一）碳税实施具有良好的经济和社会效果
（二）碳税对国际政治格局产生深远影响
三、国际上碳税实施面临的难题
（一）碳税存在负面经济效应
（二）碳税税制设计争议不断
（三）碳税缺乏社会广泛支持
（四）碳税国际协调难以推进
四、国际上碳税实施的启示
（一）合理制定基本要素
（二）循序渐进，逐步推进
（三）坚持税收中性原则
（四）统筹安排配套方案
（五）对相关利益受损群体进行补偿
（六）积极同发达国家通过签订税收协定等方式进行碳税协调
第四章我国碳税开征的必要性与风险分析
一、我国开征碳税的紧迫性
（一）能源紧缺呼吁碳税开征
（二）国内经济结构转型需要碳税提供契机
（三）国际舆论压力亟需碳税来缓解
二、我国碳税开征的可行性
（一）全社会的低碳发展热潮形成，低碳发展意识深入人心
（二）国家能源发展政策转型，由行政管制向经济手段过渡
（三）借鉴国际经验，国内筹划，充分准备
（四）税制体制较为完善，便于碳税的征收管理
三、碳税开征面临着若干风险
（一）我国碳税开征的宏观经济风险
（二）碳税开征的资源配置及收入分配风险分析
（三）碳税开征引发的财政风险
第五章碳税的宏观经济效应分析
一、关于碳税宏观经济负效应的文献综述
（一）国内关于碳税宏观经济负效应的相关研究
（二）国内外碳税宏观经济负效应研究的对比
二、碳税宏观经济负效应的作用机理
（一）碳税的宏观经济效应
（二）碳税的宏观经济效应作用机理
（三）碳税对我国宏观经济产生负效应的原因
（四）碳税宏观经济负效应的纠正机制
三、碳税宏观经济负效应的争议
四、碳税对我国宏观经济的影响分析
1 （一）我国宏观经济及碳排放分析
（二）基于税收乘数的定量分析
（三）碳税对宏观税负的影响分析
（四）碳税对我国流转税负的影响
五、本章结论
第六章碳税对产业负经济效应分析
一、碳税对产业负经济效应研究综述
（一）国内关于碳税对产业负经济效应研究的相关文献
（二）国外碳税对产业负经济效应研究相关文献
（三）碳税对产业负经济效应相关研究的比较
二、碳税对产业负经济效应的作用机理
（一）碳税对产业的负经济效应
（二）碳税对我国产业产生负经济负效应的现实原因
三、碳税对产业负经济效应分析
（一）我国产业经济现状及碳排放
（二）碳税的产业税负及变动分析
（三）碳税对产业负经济效应分析
四、碳税对国际贸易的影响
五、国外弥补碳税对产业经济负效应的举措
六、本章结论
第七章碳税的区域经济负效应研究
一、碳税区域经济负效应的相关文献综述
二、碳税区域经济负效应的作用机理
（一）碳税对区域经济的负效应
（二）碳税区域经济负效应的传导机制
三、碳税区域负经济效应分析
（～）我国区域经济发展与区域碳排放
（二）碳税对各区域的影响分析
（三）碳税对区域经济差距的影响分析
（四）碳税开征对区域税负结构变化的影响分析
四、国外关于弥补碳税区域经济负效应的经验
（一）国外典型国家的区域碳税风险
（二）典型国家弥补碳税区域经济负效应的经验做法
五、区域经济均衡理论下碳税设计方案的构建
六、本章结论
……
第八章碳税的收入分配效应分析
第九章碳税征收环节选择的政策效应分析
第十章北京市碳税经济效应的实证分析
第十一章澳大利亚规避碳税负经济效应的经验
第十二章基于弥补负经济效应的碳税制度设计