中国税制

目录
理论篇
第1章 税制基本理论
1.1 税收制度概述
1.1.1 税收制度的概念
1.1.2 税收制度体系
1.2 中国税收制度
1.3 税制要素
1.3.1 纳税人
1.3.2 征税对象
1.3.3 计税依据
1.3.4 税目
1.3.5 税率
1.3.6 纳税环节
1.3.7 纳税期限
1.3.8 税收减免
1.3.9 法律责任
1.4 税收的基本原则
1.4.1 税收法定主义原则
1.4.2 税法的适用原则
1.5 税收征收管理制度
1.5.1 税务登记
1.5.2 账簿、凭证管理
1.5.3 纳税申报
1.5.4 税款征收
1.5.5 税务检查
流转税制篇
第2章 增值税
2.1 增值税概念及增值税类型
2.1.1 增值税的概念
2.1.2 增值税的类型
2.2 征税范围与纳税义务人
2.2.1 征税范围
2.2.2 纳税义务人与扣缴义务人
2.3 一般纳税人和小规模纳税人的比较
2.3.1 小规模纳税人的认定及管理
2.3.2 一般纳税人的认定及管理
2.3.3 新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理
2.4 税率与征收率
2.4.1 基本税率
2.4.2 低税率
2.4.3 征收率
2.5 增值税应纳税额的计算
2.5.1 一般纳税人应纳税额的计算
2.5.2 小规模纳税人应纳税额的计算
2.6 进口征税和出口退税的计算
2.6.1 进口货物应纳税额的计算
2.6.2 出口货物退税的计算
2.7 纳税义务发生时间、地点和纳税期限
2.7.1 纳税义务发生时间
2.7.2 纳税地点
2.7.3 纳税期限
2.8 增值税专用发票的使用
2.8.1 专用发票领购使用范围
2.8.2 专用发票开具范围
2.8.3 专用发票开具要求
2.8.4 专用发票开具时限
2.8.5 电子计算机开具专用发票的要求
2.8.6 专用发票与不得抵扣进项税额的规定
2.8.7 开具专用发票后发生退货或销售折让的处理
2.8.8 增值税专用发票的管理
第3章 消费税
3.1 消费税概述
3.1.1 消费税的概念
3.1.2 消费税的特征分析
3.1.3 消费税的作用
3.2 消费税的法律规定
3.2.1 纳税人与征税范围
3.2.2 税目与税率
3.3 消费税应纳税额的计算
3.3.1 自产自销消费品消费税的计算
3.3.2 自产自用消费品消费税的计算
3.3.3 委托加工应税消费品消费税的计算
3.3.4 进口应税消费品消费税的计算
3.4 征收管理
3.4.1 纳税义务时间
3.4.2 纳税期限
3.4.3 纳税地点
第4章 营业税
4.1 营业税概述
4.1.1 营业税概念及其沿革
4.1.2 营业税的特点
4.1.3 营业税对国民经济的作用
4.2 营业税的纳税人和征税范围
4.2.1 营业税的纳税人
4.2.2 扣缴义务人
4.3 营业税的税目和税率
4.3.1 营业税的税目
4.3.2 营业税税率
4.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算
4.4.1 计税依据
4.4.2 应纳税额的计算
4.4.3 营业税计算综合实例
4.4.4 几种经营行为的税务处理
4.5 营业税的优惠政策
4.5.1 起征点的规定
4.5.2 税收优惠政策
4.6 营业税的征收管理
4.6.1 纳税义务发生时间
4.6.2 纳税期限
4.6.3 纳税地点
第5章 关税
5.1 关税概述
5.1.1 关税的概念与职能定位
5.1.2 纳税人与征税范围
5.1.3 关税税则、税目和税率
5.1.4 关税的原产地规则
5.1.5 关税的减免政策
5.2 关税的计算与申报
5.2.1 关税的计税依据
5.2.2 关税的计算
5.2.3 关税的申报、缴纳与退补
所得税制篇
第6章 企业所得税
6.1 企业所得税概述
6.1.1 企业所得税的概念
6.1.2 企业所得税的特点
6.2 纳税人、征税对象与税率
6.2.1 纳税人
6.2.2 征税对象
6.2.3 应税所得来源地的判断标准
6.2.4 税率
6.3 应纳税所得额的计算
6.3.1 收入总额的计算
6.3.2 不征税收入
6.3.3 扣除项目
6.4 资产的税务处理
6.4.1 资产的概念
6.4.2 固定资产
6.4.3 生产性生物资产
6.4.4 无形资产
6.4.5 投资资产
6.4.6 存货
6.5 应纳税额的计算
6.5.1 应纳税额的计算
6.5.2 企业所得税的核定征收
6.5.3 税收抵免
6.6 企业所得税的税收优惠
6.6.1 免税收入
6.6.2 减、免税优惠
6.6.3 低税率优惠
6.6.4 加计扣除的优惠
6.6.5 加速折旧税收优惠
6.6.6 减计收入和税额抵免优惠
6.7 所得税的源泉扣缴
6.7.1 源泉扣缴的扣缴义务人
6.7.2 指定扣缴义务人
6.8 特别纳税调整
6.8.1 防范关联交易避税
6.8.2 防范避税地避税
6.8.3 一般反避税方法
6.9 企业所得税征收管理
6.9.1 纳税地点
6.9.2 所得税的征收缴纳方法
6.10 过渡期税收政策
6.10.1 新税法公布前批准设立的企业税收优惠过渡办法
6.10.2 最新税收优惠政策
第7章 个人所得税
7.1 个人所得税概述
7.1.1 我国个人所得税的发展历程
7.1.2 纳税人
7.1.3 纳税范围与所得形式
7.2 应纳税额的计算与申报
7.2.1 个人所得税的计算
7.2.2 纳税申报
资源税制篇
第8章 资源税
8.1 资源税概述
8.1.1 资源税的概念
8.1.2 资源税的作用
8.2 纳税人、税率及税收优惠
8.2.1 纳税人
8.2.2 税目、税率
8.2.3 税收优惠
8.3 应纳税额的计算
8.3.1 课税数量
8.3.2 应纳税额的计算
8.4 征收管理
8.4.1 纳税义务发生时间
8.4.2 纳税期限
8.4.3 纳税地点
第9章 城镇土地使用税
9.1 城镇土地使用税及其纳税人
9.1.1 城镇土地使用税的概念
9.1.2 纳税人
9.2 征税范围、计税依据及税率
9.2.1 征税范围
9.2.2 计税依据
9.2.3 税率
9.3 应纳税额与税收优惠
9.3.1 应纳税额的计算
9.3.2 税收优惠
9.4 征收管理
9.4.1 纳税期限
9.4.2 纳税义务发生时间
9.4.3 纳税地点和征收机构
第10章 耕地占用税
10.1 耕地占用税的概念与特点
10.1.1 耕地占用税的概念
10.1.2 耕地占用税的特点
10.2 纳税义务人与征税范围
10.2.1 纳税义务人
10.2.2 征税范围
10.3 应纳税额的计算
10.3.1 计税依据
10.3.2 税率
10.3.3 税额计算
10.4 税收优惠
10.4.1 免征耕地占用税
10.4.2 减征耕地占用税
10.5 征收管理
第11章 土地增值税
11.1 土地增值税概述
11.2 纳税人、征税范围和税率
11.2.1 土地增值税的纳税义务人
11.2.2 土地增值税的征税范围
11.2.3 土地增值税的税率
11.3 应税收入和扣除项目的确定
11.3.1 应税收入的确定
11.3.2 扣除项目的确定
11.4 应纳税额的计算方法
11.4.1 增值额的确定
11.4.2 应纳税额的计算方法
11.5 土地增值税的优惠政策
11.5.1 普通标准住宅的税收优惠
11.5.2 国家征用、收回房地产的税收优惠
11.5.3 个人转让房地产的税收优惠
11.5.4 企业兼并、投资联营的税收优惠
11.5.5 合作建房的税收优惠
11.6 土地增值税的征收管理
11.6.1 土地增值税的征管要求
11.6.2 纳税地点
11.6.3 纳税申报时间
11.6.4 房地产开发企业土地增值税的清算
财产税制篇
第12章 房产税
12.1 纳税人与征税范围
12.1.1 房产税的概念
12.1.2 纳税人
12.1.3 征税对象与征税范围
12.2 计税依据
12.2.1 从价计征
12.2.2 从租计征
12.3 税率与应纳税额的计算
12.3.1 税率
12.3.2 应纳税额的计算
12.4 优惠政策与税收征管
12.4.1 房产税的优惠政策
12.4.2 征收管理与纳税申报
第13章 契税
13.1 契税的征税对象与纳税人
13.1.1 契税的概念
13.1.2 征税对象
13.1.3 纳税人
13.2 税率与应纳税额的计算
13.2.1 税率
13.2.2 应纳税额的计算
13.3 税收优惠与税收征管
13.3.1 一般优惠规定
13.3.2 特殊优惠规定
13.3.3 征收管理
第14章 车船税
14.1 纳税人与征税范围
14.1.1 车船税的概念与作用
14.1.2 纳税人
14.1.3 征税范围
14.2 税目、税率与应纳税额的计算
14.2.1 税目、税率
14.2.2 应纳税额的计算
14.3 税收优惠与税收征管
14.3.1 税收优惠
14.3.2 征收管理
行为目的税制篇
第15章 车辆购置税
15.1 车辆购置税的概念、特点与作用
15.1.1 车辆购置税的概念
15.1.2 车辆购置税的特点
15.1.3 开征车辆购置税的作用
15.2 纳税人、征税范围、税率及计税依据
15.2.1 纳税人
15.2.2 征税对象与征税范围
15.2.3 税率与计税依据
15.2.4 应纳税额的计算
15.3 税收优惠与税收征管
第16章 船舶吨税
16.1 船舶吨税概述
16.1.1 船舶吨税的概念
16.1.2 征税范围和纳税人
16.2 船舶吨税的计算
16.2.1 计税依据和税率
16.2.2 免税优惠
第17章 印花税
17.1 印花税概述
17.1.1 印花税的概念
17.1.2 印花税的特点
17.1.3 开征印花税的意义
17.2 纳税人及税目税率
17.2.1 纳税人
17.2.2 税目、税率
17.3 应纳税额的计算
17.3.1 计税依据的一般规定
17.3.2 计税依据的特殊规定
17.3.3 应纳税额的计算方法
17.4 税收优惠与征收管理
17.4.1 税收优惠
17.4.2 征收管理
第18章 烟叶税
18.1 烟叶税的基本规定
18.1.1 纳税人
18.1.2 征税对象
18.1.3 税率
18.2 计税依据及应纳税额的计算
18.2.1 计税依据
18.2.2 应纳税额
第19章 城市维护建设税及教育费附加
19.1 城市维护建设税
19.1.1 城市维护建设税的概念与特点
19.1.2 纳税义务人
19.1.3 税率
19.1.4 计税依据
19.1.5 应纳税额的计算
19.1.6 税收优惠
19.1.7 征收管理与纳税申报
19.2 教育费附加
19.2.1 教育费附加概述
19.2.2 征收范围及计征依据
19.2.3 教育费附加计征比率
19.2.4 教育费附加的计算
19.2.5 教育费附加的减免规定
附录A 中华人民共和国增值税暂行条例
附录B 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
附录C 中华人民共和国消费税暂行条例
附录D 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
附录E 消费税税目税率表
附录F 中华人民共和国营业税暂行条例
附录G 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则
附录H 营业税税目税率表
参考文献