Guide to forensic accounting investigation
副标题：无
作 者：(美)托马斯·W. 戈尔登(Thomas W. Golden)，(美)史蒂文·L. 斯卡拉克(Steven L. Skalak)，(美)蒙纳·M. 克莱顿(Mona M. Clayton)著;张磊译
分类号：
ISBN：9787811225341
微信扫一扫,移动浏览光盘
简介
世界是不完美的，舞弊当然可能发生，但是必须采取一切措施防范、检查、调查和处罚它。审计或许有助于发现舞弊，但它只是巡警，法务会计才是真正的侦探，它更关注对事实信息、的追究，并需要采取预防性措施，以杜绝问题的再现。
《法务会计（调查指南）》所介绍的精湛技能和专业知识，可以让你在遏制、检查和调查公司舞弊的过程中发挥更大的作用。
《法务会计（调查指南）》把防范、检查和调查公司舞弊的各种最佳措施、工具和技术摆到了读者的面前。无论你想了解调查技术以有效监管业务过程，还是想掌控细节以成功解决舞弊指控，《法务会计（调查指南）》都将满足你的要求。《法务会计（调查指南）》还就如何对内外部审计师、执行经理和董事，乃至下一代审计师的培训和教育提出了创见。
《法务会计（调查指南）》邀请了世界各地的资深法务会计调查师和律师共同完成本作，他们的睿智闪现在《法务会计（调查指南）》的每一页。《法务会计（调查指南）》不只关注概念和案例，还着眼于实务，为读者提供了有效的工作意见和对众多议题的务实观点，可以被作为全面、可靠而又便捷的参考资料。我们力图超越审计专业，把读者带入法务会计凋查复杂且不断演进的文化之更多>>
目录
目录
第1章 舞弊:导论
1.1 何为舞弊
1.2 舞弊的盛行、影响和形式
1.3 舞弊的历史
1.4 舞弊的类型
1.5 舞弊的根源
1.6 审计师职责的历史性描述
1.7 审计师绝非孤军奋战
1.8 防范、审计和调查
1.9 舞弊防范循环的概念性回顾
1.10 舞弊防范循环内部要素的初步考察
1.11 审计和调查
第2章 审计师和法务会计调查师的角色
2.1 巡警与侦探
2.2 复杂性和变化
2.3 审计师的职责
2.4 并非人人都是好人
2.5 每家公司都是独特的
2.6 公司文化的功能
2.7 估计
2.8 选择
2.9 审计师的职责
2.10 有效审计的基石
2.11 SPADE
2.12 采用风险基础方法应对舞弊的审计准则
2.13 管理层凌驾
2.14 舞弊的管制行动
2.15 有效舞弊管理的财务效益
2.16 小结
第3章 舞弊心理学
3.1 狡诈的罪犯
3.2 状态依存型罪犯
3.3 权力掮客
3.4 舞弊者并不蓄意伤人
3.5 各种借口
3.6 审计师需要了解舞弊者心理
3.7 小结
第4章 财务报告舞弊与资本市场
4.1 资本市场舞弊的目标
4.2 证券投资模型
4.3 财务舞弊的一些内部观察
4.4 小结
第5章 审计责任及相关法律
第6章 独立性、客观性和职业怀疑
6.1 SEC关于加强审计独立性的规定
6.2 SEC关于法务会计服务的规定
6.3 咨询与鉴证服务
6.4 诚信和客观性
6.5 职业怀疑
6.6 信任并核实:案例分析
6.7 审计的松散线索理论
6.8 对松散线索理论的深入思考
第7章 法务调查和财务审计:对比
第8章 潜在的红色预警标志和舞弊检查技术
8.1 舞弊类型的再回顾
8.2 舞弊检查:总览
8.3 打好检查基础
8.4 解释潜在的红色预警标志
8.5 职业怀疑的重要性
8.6 重温舞弊三角
8.7 识别和评估风险因素
8.8 信息收集
8.9 分析程序
8.10 分析技术
8.11 评估舞弊风险因素的潜在影响
8.12 评估内部控制
8.13 不可预测的审计测试
8.14 观察和检验
8.15 财务报表舞弊:检查技术
8.16 收入确认
8.17 腐败
8.18 小结
第9章 内部审计:第二道防线
9.1 内部审计师的职责
9.2 内部审计服务范围
9.3 移交给法务会计调查师和法律顾问
9.4 观念问题
9.5 复杂的公司舞弊和内部审计
9.6 世通公司和“荆棘堡”报告
9.7 案例研究:内部审计师应对舞弊
9.8 报告关系:授权舞弊检查的关键
9.9 将来的内部审计师、管理层和董事会
第10章 财务报表舞弊:收入和应收账款
10.1 收入确认不当
10.2 收入确认检查技术
10.3 在多要素收入协议中不适当地分配价值
10.4 建造合同中的不当计量
10.5 关联方交易
10.6 侵占收入和应收账款
10.7 夸大应收账款价值
10.8 扩大审计程序
10.9 借贷套利
10.10 不适当的账目不结清
10.11 委托销售和样品
10.12 小结
第11章 财务报表舞弊:其他骗局和侵占
11.1 错报资产
11.2 低估负债与费用
11.3 表外交易
11.4 两个基本会计模型
11.5 “甜饼罐”准备金
11.6 披露不适当和披露不充分
11.7 重要性
11.8 付款骗局
11.9 发票骗局
11.10 篡改支票
11.11 报销骗局
11.12 工资单骗局
第12章 聘请法务会计调查师的时机和原因
12.1 在现阶段,审计师不是法务会计调查师
12.2 审计师不是鉴定人
12.3 审计师接触舞弊的机会有限
12.4 审计师不是保证人
12.5 从历史的角度看,审计工作或许是可预测的
12.6 舞弊行为的潜在触发点
12.7 依赖性
12.8 小结
第13章 组建法务会计调查团队
13.1 法务会计调查师与内部审计师的合作
13.2 法务会计调查师与外部审计师的合作
13.3 所有利益相关者的目标
13.4 如何限定调查目标
13.5 谁应主导调查?为什么
13.6 时刻准备着
13.7 从哪里寻找称职的法务会计调查师
第14章 潜在的失策:当存在舞弊嫌疑时应考虑的事项
14.1 与嫌疑人对质
14.2 解雇嫌疑人
14.3 推测
14.4 小事情可能会很重要
14.5 重要性:关于这个关键问题的深入讨论
14.6 解决指控
14.7 一个中美洲总经理的案例
14.8 保持怀疑
14.9 案件结果
第15章 调查技术
15.1 时间安排
15.2 沟通
15.3 初期管理问题
15.4 预测
15.5 开始调查前应知道什么?
15.6 关于保险
15.7 例外和其他需要考虑的事项
15.8 审核凭证
15.9 小结
第16章 匿名信息
16.1 匿名信息的典型特征
16.2 与匿名报告和检举人保护有关的联邦法规
16.3 接收匿名信息
16.4 对举报的初步了解
16.5 确定是否所有的举报都要求及时采取补救措施
16.6 调查计划的制订和实施
16.7 披露的决定
16.8 指控信息的排序
16.9 与员工面谈
16.10 后续信息
16.11 小结
第17章 背景调查
17.1 商业媒体数据库
17.2 商业数据库提供商
17.3 独特的互联网资源
17.4 小结
第18章 面谈的艺术
18.1 争取坦白的困难和价值
18.2 计划面谈
18.3 面谈的类型
18.4 其他可能希望参加面谈的人员
18.5 面谈过程
18.6 整理面谈
18.7 小结
第19章 财务报表分析
19.1 制定有效的分析程序
19.2 使用财务比率作为风险测量和舞弊识别的指标
19.3 识别其他可能预示舞弊的关系
19.4 识别盈余管理的迹象
第20章 数据挖掘:计算机辅助法务会计调查技术
20.1 优点和缺点
20.2 有效的数据挖掘
20.3 评估数据质量和形式
20.4 数据清理
20.5 删除相同信息
20.6 测试数据的完整性和精确性
20.7 法务技术人员的技能
20.8 充分利用数据分析结果
20.9 数据挖掘实践
20.10 删除空间、备用空间和未分配空间
20.11 工具的选择
20.12 结果演示
20.13 要点审核
20.14 小结
附录:一个数据请求的样本
第21章 案例构建:收集和整理证据
21.1 收集证据的关键步骤
21.2 证据的所有者
21.3 法务会计调查师生成的证据
21.4 应收集哪些证据
21.5 有关文件和工作底稿的重要事项
21.6 小结
第22章 支持刑事诉讼
22.1 关键考虑
22.2 起诉需要考虑的事项
22.3 寻求和解
22.4 提起民事诉讼
第23章 调查报告
23.1 报告的类型
23.2 充分准备的重要性
23.3 报告准则
23.4 为民事舞弊诉讼中的原告编写的专家证人意见书面报告
23.5 宣誓书
23.6 非正式报告
23.7 宣誓作证
23.8 报告中要避免的错误
23.9 工作底稿
23.10 关系复核
23.11 实质性工作底稿
23.12 每张工作底稿都独立存放
23.13 证词活页夹
23.14 面谈备忘录
第24章 与律师共事
24.1 在律师事务所
24.2 保密要求
24.3 组建调查项目组
24.4 整理文件
24.5 民事诉讼
24.6 面谈
24.7 外部审计事务所
24.8 与执法机构或政府机构合作
24.9 与律师意见不一致
24.10 小结
第25章 执行全球调查
25.1 关于国际业务
25.2 工作计划
25.3 《反海外腐败法》
25.4 其他考虑
25.5 骗局和其他问题
25.6 个人事项
第26章 洗钱
26.1 舞弊和洗钱的关系
26.2 洗钱对公司的多重影响
26.3 受反洗钱监管企业的5点计划
26.4 洗钱对财务报表的影响
26.5 反洗钱和法务会计调查
26.6 法规本身允许的匿名
26.7 潜在的“红色预警标志”
26.8 审计和洗钱
26.9 舞弊调查和反洗钱之间的关系
第27章 法务会计的其他领域
27.1 建造工程
27.2 环境问题
27.3 知识产权
27.4 政府合同
27.5 保险与业务中断
27.6 婚姻纠纷
27.7 股东诉讼
27.8 公司估价
27.9 企业合并
27.10 网络犯罪
第28章 前瞻:法务会计调查的未来
28.1 行业演进
28.2 新工具
28.3 教育与培训:更好地支持新领域
28.4 管制和执法
28.5 变化的公司环境
28.6 法务会计调查的未来:全球化程度的提高
MCDx
第1章 舞弊:导论
1.1 何为舞弊
1.2 舞弊的盛行、影响和形式
1.3 舞弊的历史
1.4 舞弊的类型
1.5 舞弊的根源
1.6 审计师职责的历史性描述
1.7 审计师绝非孤军奋战
1.8 防范、审计和调查
1.9 舞弊防范循环的概念性回顾
1.10 舞弊防范循环内部要素的初步考察
1.11 审计和调查
第2章 审计师和法务会计调查师的角色
2.1 巡警与侦探
2.2 复杂性和变化
2.3 审计师的职责
2.4 并非人人都是好人
2.5 每家公司都是独特的
2.6 公司文化的功能
2.7 估计
2.8 选择
2.9 审计师的职责
2.10 有效审计的基石
2.11 SPADE
2.12 采用风险基础方法应对舞弊的审计准则
2.13 管理层凌驾
2.14 舞弊的管制行动
2.15 有效舞弊管理的财务效益
2.16 小结
第3章 舞弊心理学
3.1 狡诈的罪犯
3.2 状态依存型罪犯
3.3 权力掮客
3.4 舞弊者并不蓄意伤人
3.5 各种借口
3.6 审计师需要了解舞弊者心理
3.7 小结
第4章 财务报告舞弊与资本市场
4.1 资本市场舞弊的目标
4.2 证券投资模型
4.3 财务舞弊的一些内部观察
4.4 小结
第5章 审计责任及相关法律
第6章 独立性、客观性和职业怀疑
6.1 SEC关于加强审计独立性的规定
6.2 SEC关于法务会计服务的规定
6.3 咨询与鉴证服务
6.4 诚信和客观性
6.5 职业怀疑
6.6 信任并核实:案例分析
6.7 审计的松散线索理论
6.8 对松散线索理论的深入思考
第7章 法务调查和财务审计:对比
第8章 潜在的红色预警标志和舞弊检查技术
8.1 舞弊类型的再回顾
8.2 舞弊检查:总览
8.3 打好检查基础
8.4 解释潜在的红色预警标志
8.5 职业怀疑的重要性
8.6 重温舞弊三角
8.7 识别和评估风险因素
8.8 信息收集
8.9 分析程序
8.10 分析技术
8.11 评估舞弊风险因素的潜在影响
8.12 评估内部控制
8.13 不可预测的审计测试
8.14 观察和检验
8.15 财务报表舞弊:检查技术
8.16 收入确认
8.17 腐败
8.18 小结
第9章 内部审计:第二道防线
9.1 内部审计师的职责
9.2 内部审计服务范围
9.3 移交给法务会计调查师和法律顾问
9.4 观念问题
9.5 复杂的公司舞弊和内部审计
9.6 世通公司和“荆棘堡”报告
9.7 案例研究:内部审计师应对舞弊
9.8 报告关系:授权舞弊检查的关键
9.9 将来的内部审计师、管理层和董事会
第10章 财务报表舞弊:收入和应收账款
10.1 收入确认不当
10.2 收入确认检查技术
10.3 在多要素收入协议中不适当地分配价值
10.4 建造合同中的不当计量
10.5 关联方交易
10.6 侵占收入和应收账款
10.7 夸大应收账款价值
10.8 扩大审计程序
10.9 借贷套利
10.10 不适当的账目不结清
10.11 委托销售和样品
10.12 小结
第11章 财务报表舞弊:其他骗局和侵占
11.1 错报资产
11.2 低估负债与费用
11.3 表外交易
11.4 两个基本会计模型
11.5 “甜饼罐”准备金
11.6 披露不适当和披露不充分
11.7 重要性
11.8 付款骗局
11.9 发票骗局
11.10 篡改支票
11.11 报销骗局
11.12 工资单骗局
第12章 聘请法务会计调查师的时机和原因
12.1 在现阶段,审计师不是法务会计调查师
12.2 审计师不是鉴定人
12.3 审计师接触舞弊的机会有限
12.4 审计师不是保证人
12.5 从历史的角度看,审计工作或许是可预测的
12.6 舞弊行为的潜在触发点
12.7 依赖性
12.8 小结
第13章 组建法务会计调查团队
13.1 法务会计调查师与内部审计师的合作
13.2 法务会计调查师与外部审计师的合作
13.3 所有利益相关者的目标
13.4 如何限定调查目标
13.5 谁应主导调查?为什么
13.6 时刻准备着
13.7 从哪里寻找称职的法务会计调查师
第14章 潜在的失策:当存在舞弊嫌疑时应考虑的事项
14.1 与嫌疑人对质
14.2 解雇嫌疑人
14.3 推测
14.4 小事情可能会很重要
14.5 重要性:关于这个关键问题的深入讨论
14.6 解决指控
14.7 一个中美洲总经理的案例
14.8 保持怀疑
14.9 案件结果
第15章 调查技术
15.1 时间安排
15.2 沟通
15.3 初期管理问题
15.4 预测
15.5 开始调查前应知道什么?
15.6 关于保险
15.7 例外和其他需要考虑的事项
15.8 审核凭证
15.9 小结
第16章 匿名信息
16.1 匿名信息的典型特征
16.2 与匿名报告和检举人保护有关的联邦法规
16.3 接收匿名信息
16.4 对举报的初步了解
16.5 确定是否所有的举报都要求及时采取补救措施
16.6 调查计划的制订和实施
16.7 披露的决定
16.8 指控信息的排序
16.9 与员工面谈
16.10 后续信息
16.11 小结
第17章 背景调查
17.1 商业媒体数据库
17.2 商业数据库提供商
17.3 独特的互联网资源
17.4 小结
第18章 面谈的艺术
18.1 争取坦白的困难和价值
18.2 计划面谈
18.3 面谈的类型
18.4 其他可能希望参加面谈的人员
18.5 面谈过程
18.6 整理面谈
18.7 小结
第19章 财务报表分析
19.1 制定有效的分析程序
19.2 使用财务比率作为风险测量和舞弊识别的指标
19.3 识别其他可能预示舞弊的关系
19.4 识别盈余管理的迹象
第20章 数据挖掘:计算机辅助法务会计调查技术
20.1 优点和缺点
20.2 有效的数据挖掘
20.3 评估数据质量和形式
20.4 数据清理
20.5 删除相同信息
20.6 测试数据的完整性和精确性
20.7 法务技术人员的技能
20.8 充分利用数据分析结果
20.9 数据挖掘实践
20.10 删除空间、备用空间和未分配空间
20.11 工具的选择
20.12 结果演示
20.13 要点审核
20.14 小结
附录:一个数据请求的样本
第21章 案例构建:收集和整理证据
21.1 收集证据的关键步骤
21.2 证据的所有者
21.3 法务会计调查师生成的证据
21.4 应收集哪些证据
21.5 有关文件和工作底稿的重要事项
21.6 小结
第22章 支持刑事诉讼
22.1 关键考虑
22.2 起诉需要考虑的事项
22.3 寻求和解
22.4 提起民事诉讼
第23章 调查报告
23.1 报告的类型
23.2 充分准备的重要性
23.3 报告准则
23.4 为民事舞弊诉讼中的原告编写的专家证人意见书面报告
23.5 宣誓书
23.6 非正式报告
23.7 宣誓作证
23.8 报告中要避免的错误
23.9 工作底稿
23.10 关系复核
23.11 实质性工作底稿
23.12 每张工作底稿都独立存放
23.13 证词活页夹
23.14 面谈备忘录
第24章 与律师共事
24.1 在律师事务所
24.2 保密要求
24.3 组建调查项目组
24.4 整理文件
24.5 民事诉讼
24.6 面谈
24.7 外部审计事务所
24.8 与执法机构或政府机构合作
24.9 与律师意见不一致
24.10 小结
第25章 执行全球调查
25.1 关于国际业务
25.2 工作计划
25.3 《反海外腐败法》
25.4 其他考虑
25.5 骗局和其他问题
25.6 个人事项
第26章 洗钱
26.1 舞弊和洗钱的关系
26.2 洗钱对公司的多重影响
26.3 受反洗钱监管企业的5点计划
26.4 洗钱对财务报表的影响
26.5 反洗钱和法务会计调查
26.6 法规本身允许的匿名
26.7 潜在的“红色预警标志”
26.8 审计和洗钱
26.9 舞弊调查和反洗钱之间的关系
第27章 法务会计的其他领域
27.1 建造工程
27.2 环境问题
27.3 知识产权
27.4 政府合同
27.5 保险与业务中断
27.6 婚姻纠纷
27.7 股东诉讼
27.8 公司估价
27.9 企业合并
27.10 网络犯罪
第28章 前瞻:法务会计调查的未来
28.1 行业演进
28.2 新工具
28.3 教育与培训:更好地支持新领域
28.4 管制和执法
28.5 变化的公司环境
28.6 法务会计调查的未来:全球化程度的提高
MCDx
Guide to forensic accounting investigation
- 名称
- 类型
- 大小
光盘服务联系方式: 020-38250260 客服QQ：4006604884
云图客服：
用户发送的提问，这种方式就需要有位在线客服来回答用户的问题，这种 就属于对话式的,问题是这种提问是否需要用户登录才能提问
Video Player
×
Audio Player
×
pdf Player
×
