新税法教程

第一篇 税法基本理论
第一章 税法总论
第一节 税收概述
第二节 税法概述
第三节 我国税收立法与税法的制定和实施
第四节 我国现行税法体系及税收制度沿革
第五节 我国税收管理体制

第二篇 流转税法律制度
第二章 增值税法
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 出口货物退（免）税
第五节 增值税的税收优惠
第六节 增值税的征收管理
第七节 增值税专用发票的使用及管理
第三章 消费税法
第一节 消费税概述
第二节 消费税的纳税人、征税范围、征税环节和税目税率
第三节 消费税的计税依据
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 消费税的减免、退税与补税
第六节 消费税的征收管理
第四章 营业税法
第一节 营业税概述
第二节 营业税的纳税人、征税范围和税目税率
第三节 营业税应纳税额的计算
第四节 营业税的税收优惠
第五节 营业税的征收管理
第五章 关税法
第一节 关税概述
第二节 关税的征税对象和纳税人
第三节 关税税则、税目和税率
第四节 关税的完税价格与应纳税额的计算
第五节 关税减免
第六节 关税的征收管理

第三篇 资源类税、财产税和行为税法律制度
第六章 资源类税法
第一节 资源税法
第二节 城镇土地使用税法
第三节 土地增值税法
第七章 财产税法
第一节 房产税法
第二节 车船税法
第三节 契税法
第八章 行为税法
第一节 城市维护建设税法
第二节 印花税法
第三节 车辆购置税法
第四节 耕地占用税法

第四篇 所得税法律制度
第九章 企业所得税法
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 企业所得税的征收管理
第十章 个人所得税法
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税人和征税对象
第三节 个人所得税的税率
第四节 应纳税所得额的规定
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 个人所得税的征收管理

第五篇 税收征收管理法律制度
第十一章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 违反税收征收管理法的法律责任
第十二章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
期末模拟试题（一）
期末模拟试题（二）
期末模拟试题（一）答案
期末模拟试题（二）答案
参考文献