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简介
本书根据“21世纪‘多元整合型一体化’”最新课程设计理念，以“就业”和“人才竞争”为导向，依照“原理先行、实务跟进、案例同步、实训到位”的原则，全面展开兼顾财务管理“职业知识”、“职业能力”和“职业道德”等内容的“教学”、“训练”与“考核”。首先，对税收的特点、税收法律体系、税收分类、税制构成要素，以及税务会计概念、对象、任务、目标与基本前提作概要述说，让读者对税务会计这门课程有一个基本的了解和认识，旨在为以后的学习奠定良好基础。然后，对我国目前开征的以增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税为主的15个税种，分别从纳税人、征税范围和税率确定，应纳税额核算与纳税申报三大模块逐一展开学习。最后以一个特定企业的经济业务为背景资料，对可能涉及的全部税种从税额计算、会计核算、纳税申报三部分进行综合训练，以最终实现与办税员实际工作岗位的尽可能对接，以便更好、更快地胜任实际办税员岗位的工作。
目录
第1章 税收基础知识与税务会计
学习目标
引例税务登记办理
1.1 税收基础知识
1.2 税务会计概述
第2章 增值税会计
学习目标
引例宏达自行车厂增值税税额计算
2.1 增值税纳税人、征税范围和税率确定
2.2 增值税税额计算
2.3 增值税会计核算
2.4 增值税纳税申报
2.5 增值税出口退税
第3章 消费税会计
学习目标
引例思美日化公司消费税税额核算与申报
3.1 消费税纳税人、征税范围与税率确定
3.2 消费税会计核算
3.3 消费税纳税申报
第4章 营业税会计
学习目标
引例乐迪娱乐有限公司营业税核算与申报
4.1 营业税纳税人、征税范围与税率确定
4.2 营业税税收优惠政策
4.3 营业税会计核算
4.4 营业税纳税申报
第5章 企业所得税会计
学习目标
引例亿达股份公司企业所得税核算与申报
5.1 企业所得税纳税人、征税范围与税率确定
5.2 企业所得税的税收优惠政策
5.3 企业所得税应纳税额计算
5.4 企业所得税纳税申报
5.5 企业所得税会计核算
第6章 个人所得税会计
学习目标
引例个人所得税税额计算
6.1 个人所得税纳税人、征税范围与税率确定
6.2 个人所得税会计核算
6.3 个人所得税纳税申报
第7章 其他税会计
学习目标
引例珠江有限责任公司房产税、城镇土地使用税及印花税计算
7.1 关税会计
7.2 城市维护建设税会计
7.3 资源税会计
7.4 土地增值税会计
7.5 城镇土地使用税会计
7.6 房产税会计
7.7 车船税会计
7.8 车辆购置税会计
7.9 印花税会计
7.10 契税会计
附录课时分配参考表
主要参考文献
学习目标
引例税务登记办理
1.1 税收基础知识
1.2 税务会计概述
第2章 增值税会计
学习目标
引例宏达自行车厂增值税税额计算
2.1 增值税纳税人、征税范围和税率确定
2.2 增值税税额计算
2.3 增值税会计核算
2.4 增值税纳税申报
2.5 增值税出口退税
第3章 消费税会计
学习目标
引例思美日化公司消费税税额核算与申报
3.1 消费税纳税人、征税范围与税率确定
3.2 消费税会计核算
3.3 消费税纳税申报
第4章 营业税会计
学习目标
引例乐迪娱乐有限公司营业税核算与申报
4.1 营业税纳税人、征税范围与税率确定
4.2 营业税税收优惠政策
4.3 营业税会计核算
4.4 营业税纳税申报
第5章 企业所得税会计
学习目标
引例亿达股份公司企业所得税核算与申报
5.1 企业所得税纳税人、征税范围与税率确定
5.2 企业所得税的税收优惠政策
5.3 企业所得税应纳税额计算
5.4 企业所得税纳税申报
5.5 企业所得税会计核算
第6章 个人所得税会计
学习目标
引例个人所得税税额计算
6.1 个人所得税纳税人、征税范围与税率确定
6.2 个人所得税会计核算
6.3 个人所得税纳税申报
第7章 其他税会计
学习目标
引例珠江有限责任公司房产税、城镇土地使用税及印花税计算
7.1 关税会计
7.2 城市维护建设税会计
7.3 资源税会计
7.4 土地增值税会计
7.5 城镇土地使用税会计
7.6 房产税会计
7.7 车船税会计
7.8 车辆购置税会计
7.9 印花税会计
7.10 契税会计
附录课时分配参考表
主要参考文献
税务会计：原理、实务、案例、实训（第三版）
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