教育部高等学校工商管理类学科专业教学指导委员会组编

　　第一章　总论　1
　　第一节　内部控制的演进3
　　第二节　内部控制的含义　12
　　第三节　内部控制的重要性与局限性20
　　第四节　本书总览26
　　
　　第二章　内部控制的基本理论30
　　第一节　内部控制的理论基础31
　　第二节　内部控制的基本假设34
　　第三节　内部控制的基本原则　38
　　
　　第三章　内部控制环境45
　　第一节　内部环境47
　　第二节　风险管理哲学与企业文化51
　　第三节　董事会58
　　第四节　诚信和企业道德观64
　　第五节　权责分配70
　　第六节　人力资源73
　　
　　第四章　内部控制过程79
　　第一节　目标设定81
　　第二节　事项识别92
　　第三节　风险评估95
　　第四节　风险应对98
　　第五节　控制活动106
　　
　　第五章　内部控制支持系统　116
　　第一节　信息与沟通概述　118
　　第二节　信息118
　　第三节　信息系统120
　　第四节　沟通125
　　第五节　监控系统129
　　第六节　内部控制监控系统的实施　132
　　
　　第六章　内部控制方法　139
　　第一节　内部控制的基本方法141
　　第二节　组织控制　142
　　第三节　授权批准控制　145
　　第四节　预算控制147
　　第五节　文件记录控制　149
　　第六节　实物保全控制　154
　　第七节　风险控制　156
　　第八节　人力资源控制172
　　第九节　内部报告控制174
　　第十节　内部审计控制　176
　　第十一节　信息化控制　179
　　
　　第七章　内部控制设计——管理控制　187
　　第一节　组织控制189
　　第二节　全面预算控制　199
　　第三节　人事控制207
　　第四节　行政控制213
　　
　　第八章　内部控制设计——业务循环控制　221
　　第一节　业务循环内部控制设计概述223
　　第二节　货币资金225
　　第三节　采购与付款231
　　
　　第四节　销售与收款239
　　第五节　存货244
　　第六节　固定资产248
　　第七节　筹资253
　　第八节　对外投资257
　　
　　第九章　内部控制的评价与报告265
　　第一节　内部控制评价的作用与步骤267
　　第二节　内部控制评价的方法　272
　　第三节　内部控制评价的内容279
　　第四节　内部控制审计285
　　第五节　内部控制评价288
　　第六节　内部控制评价报告　291
　　
　　第十章　商业银行的内部控制305
　　第一节　商业银行及其经营的特点　308
　　第二节　巴塞尔协议309
　　第三节　银行核心业务的内部控制　311
　　第四节　银行内部控制综合评价323
　　参考文献　337