Public Finance

第一章 财政学基本理论
第一节 财政学与公共经济学
一、财政学概述
二、公共经济学对财政学的发展
第二节 公共产品理论
一、公共产品的基本特征
二、公共产品的有效供给
三、混合产品的有效供给
第三节 公共选择理论
一、政府失灵与公共选择
二、直接民主中的公共选择
三、阿罗不可能定理
四、代议制民主下的公共选择
第四节 外部效应理论
一、外部效应的概念
二、外部效应与资源配置效率
三、私人对外部效应的反应
四、政府对外部效应的反应

第二章 市场失灵与财政职能
第一节 市场失灵
一、市场经济中的市场失灵
二、政府对市场失灵的干预
第二节 财政职能
一、资源配置职能
二、收入分配职能
三、经济稳定职能

第三章 财政支出概述
第一节 财政支出的含义和分类
一、财政支出的含义
二、财政支出的分类
第二节 财政支出规模
一、财政支出规模的衡量
二、财政支出规模扩张的原因分析
第三节 财政支出效益
一、财政支出效益的含义
二、成本～效益分析法
三．最低费用选择法
四、公共劳务收费法

第四章 财政支出结构
第一节 购买性支出
一、国防支出
二、行政管理支出
三、文教科卫支出
四、基础设施支出
五、购买性支出中的政府采购
第二节 转移性支出
一、社会保障支出
二、财政补贴支出

第五章 财政收入概述
第一节 财政收入结构
一、财政收入的含义和分类
二、财政收入构成
第二节 财政收入形式
一、税收收入
二、债务收入
三、国有资产收入
四、其他收入
第三节 财政收入规模
一、财政收入规模的含义
二、制约财政收入规模的主要因素
三、财政收入规模的确定
四、发达国家和发展中国家的财政收入规模

第六章 公债原理与制度
第一节 公债概述
一、公债的概念
二、公债的种类
三、公债的功能
第二节 公债的发行与偿还
一、公债的发行方法与发行条件
二、公债的偿还方法与资金来源
第三节 公债负担
一、公债负担的概念与类型
二、公债的代际负担
三、国内公债负担和国外公债负担
第四节 公债市场
一、公债市场及其功能
二、公债的发行市场
三、公债的流通市场
第五节 公债的规模与结构
一、公债的规模
二、公债的结构

第七章 税收原理
第一节 税收概念及分类
一、税收概念
二、税收分类
第二节 税制要素
一、课税对象
二、纳税人
三、税率
四、纳税环节、纳税地点和纳税期限
五、附加、加成和减免税
六、违章处理
第三节 税收原则
一、税收原则理论的演变
二、税收的财政原则
三、税收的公平原则
四、税收的税率原则
第四节 税收效应
一、税收与微观经济主体决策
二、税收与私人储蓄
三、税收与劳动供给
四、税收与投资
第五节 税收转嫁与归宿
一、税收转嫁与归宿的概念

……
第七章 税收管理
第八章 商品税
第九章 所得税
第十章 财产税及其他税
第十一章 国际税收
第十二章 财政投融资
第十三章 政府预算与财政体制
第十四章 财政政策
参考书目