国家税收理论与实务

目录
第二节 税收与社会物质财富的所有者或占有者
第二十一章 税收征收管理制度
第一节 税收征收管理制度的主要内容
第二节 税收征收管理制度的改革
第三节 税务代理制度
第二十二章 税收计划、税收会计与税收统计
第一节 税收计划
第二节 税收会计
第三节 税收统计
第二十三章 税务行政复议与税务行政诉讼
第一节 税务行政复议
第三节 税收与剩余产品价值
第二节 税务行政诉讼
第四节 税收的基本特征
第三章 税收原则
第一节 效率原则
第二节 公平原则
第三节 财政原则
第四章 税制结构
第一节 税制结构类型
第二节 发达国家与发展中国家税制结构比较
导 论
第五章 税收负担
第一节 宏观税收负担数量界限的测定方法
第二节 宏观税负与微观税负差异的原因分析
第三节 税收负担的转嫁与归宿
第六章 国际税收
第一节 税收管辖权及其运用实施规则
第二节 国际重复和重叠征税及其消除办法
第三节 国际逃税避税途径及防止措施
第四节 国际税收协定
第二篇 税收制度
第一篇 税收概论
第七章 增值税
第一节 增值税的产生及特点
第二节 增值税的征税对象范围及纳税人
第三节 增值税的税率
第四节 增值税的应纳税额计算
第五节 增值税的纳税时间及地点
第六节 增值税专用发票使用制度
第七节 电力产品征收增值税的特殊规定
第八章 消费税
第一节 消费税的征税对象范围、税率及纳税人
第一章 税收的起源与发展
第二节 消费税的应纳税额计算
第三节 消费税的纳税时间及地点
第九章 营业税
第一节 营业税的由来和特点
第二节 营业税的征税对象范围、纳税人及税率
第三节 营业税的减税免税规定
第四节 营业税的应纳税额计算
第五节 营业税的纳税时间及地点
第十章 资源税
第一节 资源税的征税对象范围、纳税人及税率
第一节 国家、财政和税收的起源
第二节 资源税的应纳税额计算及纳税时间、地点
第十一章 城乡维护建设税
第一节 城乡维护建设税的征税对象、税率及纳税人
第二节 城乡维护建设税的应纳税额计算及纳税时间、地点
第十二章 出口退（免）税制度
第一节 出口退（免）税范围及退（免）税额计算
第二节 纳税人办理出口退（免）税的程序规范
第三节 征收机关管理出口退（免）税办法
第十三章 关税与船舶吨税
第一节 关税的意义与基本要素
第二节 我国税收的起源与发展
第二节 关税税则归类与进口货物原产地的确定
第三节 关税完税价格的审定办法
第四节 旅客行李物品和个人邮递物品进口税征收制度
第五节 关税的减税免税规定
第六节 船舶吨税
第十四章 个人所得税
第一节 个人所得税的纳税人、征税对象及征税范围
第二节 个人所得税的税率
第三节 个人所得税的优惠规定
第四节 个人所得税的应纳税额计算与征收
第三节 西方税收的起源与发展
第十五章 企业所得税
第一节 企业所得税的纳税人、征税对象及税率
第二节 企业所得税的应纳税所得额计算
第三节 企业所得税的应纳税额计算与税额扣除
第四节 企业所得税的征收管理
第十六章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象及税率
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠规定
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的应纳税所得额计算
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的应纳税额计算与缴纳
第二章 税收本质
第五节 关联企业业务往来的税务调整
第十七章 财产及行为税（上）
第一节 土地增值税
第二节 房产税
第三节 土地使用税
第四节 耕地占用税
第五节 契税
第十八章 财产及行为税（下）
第一节 车船税
第二节 印花税
第一节 税收与国家
第三节 固定资产投资方向调节税
第四节 证券交易税的设想
第五节 遗产税的设想
第十九章 农（牧）业税及农业特产税
第一节 农（牧）业税
第二节 农业特产税
第三篇 税收管理
第二十章 税收管理体制
第一节 我国现行税收管理体制的主要内容
第二节 我国税收管理体制改革的设想
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