中国税负归宿研究

前言／1
1 导论／1
1.1 税负归宿理论研究的重要性和必要性／1
1.2 税负归宿理论概述／2
1.3 文献评价／16

2 影响税负归宿研究的方法论问题／29
2.1 局部均衡分析还是一般均衡分析?／29
2.2 比较静态分析还是动态分析?／32
2.3 纯理论分析还是经验实证分析?／34
2.4 本书税负归宿研究的切人点／37

3 税负归宿局部均衡分析／48
3.1 税负转嫁与归宿局部均衡分析的一般原理阐述／48
3.2 商品课税税负归宿的局部均衡模型分析／53
3.3 生产要素课税税负归宿的局部均衡模型分析／57
3.4 市场结构与市场行为对税负归宿的影响／61

4 税负归宿一般均衡分析／81
4.1 税负归宿一般均衡分析的理论基础——税收等价关系／82
4.2 税负归宿静态一般均衡分析的基本模型：两部门／84
4.3 商品税税负归宿的一般均衡模型分析／92
4.4 生产要素课税税负归宿的一般均衡模型分析／99
4.5 开放经济中的税负归宿／110

5 税负归宿跨时期动态分析／120
5.1 生命周期代际模型的引人／121
5.2 生命周期代际模型对税负归宿的影响／123
5.3 两时期生命周期模型中的税收资本化问题／128
5.4 基于终生收人的一般均衡分析／132

6 我国商品课税税负归宿实证分析／142
6.1 商品课税税负归宿的局部均衡分析／144
6.2 消费税税负归宿与制度漏损／161
6.3 增值税税负归宿与制度漏损／168

7 我国个人所得税税负归宿实证分析／180
7.1 个人所得税税负归宿的公平原则／181
7.2 劳动力供给与个人所得税税负归宿／183
7.3 政策漏损与个人所得税税负归宿／210
7.4 负收入所得税可行吗／230
7.5 国外关于个人所得税归宿公平的制度评价／241

8 我国农业税负归宿实证分析／259
8.1 农业税负归宿中的价格决定／259
8.2 从政策沿革看我国农业税收负担的总体变化／267
8.3 我国现阶段农业税收归宿的特征／270
8.4 我国农业税收税负归宿分析中的特殊扩展——“费”的负担／279

9 我国宏观税负归宿实证分析／302
9.1 我国区域性税负归宿分析／302
9.2 我国产业性税负归宿／318

10 我国税负归宿一般均衡实证分析——基于CGE模型／330
10.1 可计算一般均衡模型的特征／331
10.2 可计算一般均衡模型的建模流程和基本框架／334
10.3 我国税负归宿研究CGE模型的建立及结果分析／340
参考文献／351