Small and medium-sized enterprise tax policy and tax planning

目录
前言
第一章 中小企业基本政策
一 发展中小企业的意义
二 中小企业的划分标准
三 对中小企业的资金支持
四 对中小企业的技术创新支持
五 对中小企业的创业扶持
六 大力推进中小企业的结构调整
七 积极拓宽融资渠道
八 支持中小企业市场开拓
九 鼓励对中小企业的社会服务
第二章 中小企业企业所得税政策
一 纳税人
二 征税对象
三 税率
四 一般成本费用扣除
五 工资薪金扣除
六 固定资产折旧、无形资产摊销
七 借款费用和租金支出扣除
八 广告费、业务招待费扣除
九 坏账损失扣除
十 其他费用损失扣除
十一 亏损弥补
十二 捐赠扣除
十三 优惠政策
第三章 中小企业涉外企业所得税政策
一 纳税人
二 征税对象
三 税率
四 成本费用扣除
五 资产的税务处理
六 关联企业业务往来
七 亏损弥补与外国税收抵免
八 税收优惠
九 纳税申报与税款缴纳
第四章 中小企业个人所得税政策
一 纳税人
二 征税对象
三 税率
四 费用成本损失扣除
五 固定资产、存货与无形资产的处理
五 征管与计算
六 优惠政策
第五章 中小企业增值税政策
一 纳税人
二 征税对象与税基
三 税率
四 税收减免
五 计算
六 纳税义务发生时间、纳税地点与期限
第六章 中小企业消费税政策
一 纳税人
二 征税对象与税基
三 税率
四 税收减免
五 纳税时间、期限与地点
六 应纳税额的计算
七 补征与退征
第七章 中小企业营业税政策
一 纳税人
二 征税对象与税基
三 税率
四 税收减免
五 应纳税额的计算
六 纳税义务发生时间、扣缴义务人
七 纳税地点与期限
第八章 中小企业关税政策
一 纳税人
二 进出口货物关税税率的设置和适用
三 进出口货物完税价格的确定
四 进出口货物关税的征收
五 减免
六 进境物品进口税的征收
第九章 中小企业财产税与行为税政策
一 概述
二 资源税政策
三 契税政策
四 车辆购置税政策
五 印花税政策
第十章 中小企业增值税税收筹划
一 选择纳税人身份的税收筹划
二 分立公司、抵扣进项税额
三 兼营和混合销售行为的税收筹划
四 利用购进扣税法进行税收筹划
五 企业运输费用的税收筹划
六 折扣销售和销售折扣的税收筹划
七 巧选供货人身份，降低增值税负担
八 充分利用市场定价自主权进行筹划
九 充分利用农产品免税的政策进行税收筹划
十 利用不同的促销方式进行税收筹划
十一 利用办事处的不同身份进行税收筹划
十二 巧用起征点进行税收筹划
第十一章 中小企业营业税税收筹划
一 建筑安装业营业税税收筹划谋略
二 娱乐业营业税税收筹划策略
三 混合销售行为的税收筹划
四 利用营业税的减免税项目和起征点进行税收筹划
五 租赁仓储业税收筹划策略
六 代理销售中的税收筹划
七 促销活动中的税收筹划
八 通过降低转手费用进行税收筹划
九 委托代销方式的税收筹划
第十二章 中小企业消费税税收筹划
一 征收范围的税收筹划
二 计税依据的税收筹划
三 纳税环节的税收筹划
四 兼营行为和关联企业的税收筹划
五 出口应税消费品和以外汇结算应税消费品的税收筹划
六 利用“临界点”进行税收筹划
七 包装物和外购原料的税收筹划
第十三章 中小企业个人所得税税收筹划
一 转换应税所得性质的税收筹划
二 平均多次所得的税收筹划
三 降低累进税基的税收筹划
四 增加费用扣除的税收筹划
五 捐赠的税收筹划
六 居民纳税人和非居民纳税人的转化
七 承包集体企业的税收筹划
八 利用个人所得税的减免税政策进行税收筹划
九 通过降低名义工资、增加其他收入进行税收筹划
第十四章 中小企业企业所得税税收筹划
一 利用亏损结转进行税收筹划
二 长期股权投资税收筹划
三 企业捐赠中的税收筹划
四 预缴企业所得税税收筹划
五 利用存货计价方法进行税收筹划
六 利用固定资产折旧进行税收筹划
七 利用预提和待摊进行税收筹划
八 固定资产修理过程中的税收筹划
九 与其他税种相结合进行税收筹划
第十五章 中小企业投资决策税收筹划
一 投资产业、区域及组织形式的筹划
二 投资方式的筹划
三 股权投资所得回收方式的税收筹划
第十六章 中小企业融资决策税收筹划
一 融资决策与税收筹划
二 长期借款融资的税收筹划
三 融资租赁的税收筹划
第十七章 外商投资中小企业税收筹划
一 通过恰当选择优惠政策的起算点进行税收筹划
二 创造条件享受税收优惠政策进行税收筹划
三 通过再投资退税进行税收筹划
四 通过恰当选择投入资产形式进行税收筹划
五 兼营生产性和非生产性业务的税收筹划
六 通过合并纳税进行税收筹划
七 通过采购国产设备退还增值税的优惠政策进行税收筹划
八 分阶段建设、分阶段营业中的税收筹划
第十八章 物流业中小企业税收筹划
一 利用货物进出的时间差进行增值税筹划
二 将转销变为代理进行增值税筹划
三 将机器租赁变为异地作业进行营业税筹划
四 内部出租过程中的税收筹划
五 通过购置免税运输工具进行税收筹划
六 通过分散企业经营规模进行税收筹划
七 通过将杂费并入运输费进行增值税筹划
八 通过分别开具发票进行营业税筹划
九 通过分别核算进行营业税筹划
十 严格遵守税法规定进行税收筹划
第十九章 房地产业中小企业税收筹划
一 利用临界点进行税收筹划
二 利息支付过程中的税收筹划
三 代收费用处理过程中的税收筹划
四 通过费用分别核算进行税收筹划
五 将出租变为投资进行税收筹划
六 通过两次销售房地产进行税收筹划
七 通过房地产税计算方式的转换进行税收筹划
八 通过增加扣除项目进行税收筹划
九 利用土地增值税的优惠政策进行税收筹划
十 开发多处房地产的税收筹划
第二十章 出版业中小企业税收筹划
一 利用增值税先征后返政策
二 利用县级以下新华书店的优惠政策
三 利用软件产品的税收优惠政策
四 选择适当的进项抵扣办法
五 利用增值税项目和营业税项目兼营
六 利用古旧图书免征增值税政策
七 利用小型企业的税率优惠政策
八 严格区分广告费与业务宣传费
九 严格区分会务费、差旅费与业务招待费
十 设立子公司增加扣除限额
十一 通过增加员工人数进行税收筹划
十二 通过兼并亏损企业进行税收筹划
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