简介
本书的主要特点：
（1）实用性。根据成人教育的教学特点，突出介绍与实际工作联系密切的实务知识的介绍，在保证学生学好实务知识的前提下，简化相关理论部分的介绍。
（2）专业性。本书是由有着丰富税收理论知识、税收实务知识，并具有多年教学经验的高等学校的教师编写的，可以保证本书的专业性和权威性。
（3）前沿性。本书尽可能吸收我国税收制度的最新政策内容。
（4）简明性。本书在编写中遵循简明扼要的原则，力求做到语言表述通俗易懂，文字简练。
为了帮助学生更好地学习中国现行税收制度，准确把握各个税种的基本法规，熟练掌握各税种应纳税额的计算能力，为此，全书在编写中力求做到简明扼要、通俗易懂，各个税种都配有例题和复习思考题。同时，在随书附送的光盘中，收录了相关税种的法律、法规、习题及答案和教学课件。
目录
第1章 税收制度概述／1
1.1 税收制度的概念／1
1.2 税收制度的组成要素／6
1.3 税收制度的分类／14
1.4 税制结构／17
第2章 增值税／23
2.1 增值税概述／23
2.2 征收范围／31
2.3 纳税人／35
2.4 税率和征收率／39
2.5 应纳税额的计算／42
2.6 出口货物退(免)税／55
2.7 税收优惠／61
2.8 征收管理／62
2.9 增值税专用发票的使用和管理／67
第3章 消费税／75
3.1 消费税概述／75
3.2 征收范围和纳税人／78
3.3 税目和税率／80
3.4 计税依据的确定／84
3.5 应纳税额的计算／88
3.6 出口应税消费品退(免)税／96
3.7 征收管理／98
第4章 营业税／107
4.1 营业税概述／107
4.2 征收范围和纳税人／109
4.3 税率／115
4.4 计税依据的确定／117
4.5 应纳税额的计算／124
4.6 税收优惠／125
4.7 征收管理／131
第5章 关税／136
5.1 关税概述／136
5.2 征税对象和纳税人／140
5.3 税则、税目和税率／141
5.4 原产地规定／146
5.5 完税价格和应纳税额的计算／147
5.6 行李和邮递物品进口税／151
5.7 税收优惠和征收管理／152
第6章 企业所得税／159
6.1 企业所得税概述／159
6.2.征税对象和纳税人／167
6.3 税率／170
6.4 计税依据的确定／171
6.5 资产的税务处理／183
6.6 关联企业业务往来的税务处理／189
6.7 应纳税额的计算／192
6.8 税收优惠／194
6.9 源泉扣缴／201
6.1 0征收管理／202
第7章 个人所得税／215
7.1 个人所得税概述／215
7.2 纳税人／218
7.3 应税所得项目／223
7.4 税率／231
7.5 计税依据的确定／234
7.6 境外所得的税额扣除／239
7.7 应纳税额的计算／241
7.8 税收优惠／254
7.9 征收管理／257
第8章 资源税类／265
8.1 资源税类概述／265
8.2 资源税／268
8.3 城镇土地使用税／280
8.4 土地增值税／290
8.5 耕地占用税／305
第9章 财产税制／312
9.1 财产税制概述／312
9.2 房产税／315
9.3 契税／324
9.4 车船税／330
第10章 行为税制／339
10.1 行为税制概述／339
10.2 印花税／341
10.3 城市维护建设税／357
10.4 车辆购置税／361
参考文献／367
练习题及参考答案／368
1.1 税收制度的概念／1
1.2 税收制度的组成要素／6
1.3 税收制度的分类／14
1.4 税制结构／17
第2章 增值税／23
2.1 增值税概述／23
2.2 征收范围／31
2.3 纳税人／35
2.4 税率和征收率／39
2.5 应纳税额的计算／42
2.6 出口货物退(免)税／55
2.7 税收优惠／61
2.8 征收管理／62
2.9 增值税专用发票的使用和管理／67
第3章 消费税／75
3.1 消费税概述／75
3.2 征收范围和纳税人／78
3.3 税目和税率／80
3.4 计税依据的确定／84
3.5 应纳税额的计算／88
3.6 出口应税消费品退(免)税／96
3.7 征收管理／98
第4章 营业税／107
4.1 营业税概述／107
4.2 征收范围和纳税人／109
4.3 税率／115
4.4 计税依据的确定／117
4.5 应纳税额的计算／124
4.6 税收优惠／125
4.7 征收管理／131
第5章 关税／136
5.1 关税概述／136
5.2 征税对象和纳税人／140
5.3 税则、税目和税率／141
5.4 原产地规定／146
5.5 完税价格和应纳税额的计算／147
5.6 行李和邮递物品进口税／151
5.7 税收优惠和征收管理／152
第6章 企业所得税／159
6.1 企业所得税概述／159
6.2.征税对象和纳税人／167
6.3 税率／170
6.4 计税依据的确定／171
6.5 资产的税务处理／183
6.6 关联企业业务往来的税务处理／189
6.7 应纳税额的计算／192
6.8 税收优惠／194
6.9 源泉扣缴／201
6.1 0征收管理／202
第7章 个人所得税／215
7.1 个人所得税概述／215
7.2 纳税人／218
7.3 应税所得项目／223
7.4 税率／231
7.5 计税依据的确定／234
7.6 境外所得的税额扣除／239
7.7 应纳税额的计算／241
7.8 税收优惠／254
7.9 征收管理／257
第8章 资源税类／265
8.1 资源税类概述／265
8.2 资源税／268
8.3 城镇土地使用税／280
8.4 土地增值税／290
8.5 耕地占用税／305
第9章 财产税制／312
9.1 财产税制概述／312
9.2 房产税／315
9.3 契税／324
9.4 车船税／330
第10章 行为税制／339
10.1 行为税制概述／339
10.2 印花税／341
10.3 城市维护建设税／357
10.4 车辆购置税／361
参考文献／367
练习题及参考答案／368
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