中国个人所得税制度创新研究[电子资源.图书]

目录
第1章 导论
1.1 研究对象
1.2 研究意义
1.3 理论分析框架
1.4 研究方法
第2章 政府职能与个人所得税制度的逻辑统一
2.1 市场缺陷、政府职能与个人所得税
2.2 市场经济体制下主体税种选择的决定因素
2.2.1 生产力发展水平决定着主体税种的发展演变
2.2.2 税收的本质决定了税制结构中主体税种的选择应为个人所得税
2.3 最优税制与个人所得税主体地位
2.3.1 市场效率与税收效率
2.3.2 最优税制与个人所得税地位
2.4 建立适应社会主义市场经济效率财政要求的个人所得税
第3章 个人所得税的经济效应与归宿分析
3.1 市场经济、产权与要素分配
3.2 个人所得税公平与效率的关系
3.3 个人所得税的配置效应——效率分析
3.3.1 个人所得税配置效应的原理
3.3.2 个人所得税效率分析
3.4 个人所得税收入再分配效应——公平分析
3.4.1 个人所得税公平的标准
3.4.2 个人所得税调节社会收入分配不公的着力点
3.4.3 中国收入分配状况与政府调节
3.4.4 中国个人所得税公平与效率的现实选择
3.5 个人所得税归宿分析
3.5.1 个人所得税归宿的局部均衡分析
3.5.2 个人所得税归宿的一般均衡分析
3.5.3 不同类型个人所得税的负担归宿
第4章 个人所得税制国际比较
4.1 个人所得税地位和作用比较
4.2 个人所得税负担比较
4.3 个人所得税制度比较
4.3.1 个人所得税制度逻辑
4.3.2 个人所得税制度比较分析
4.4 个人所得课税外部环境的比较
第5章 中国个人所得税制度变迁与创新
5.1 中国个人所得税制度变迁
5.1.1 个人所得税制度变迁模型
5.1.2 个人所得税制度变迁的过程
5.1.3 个人所得税制度变迁的特点
5.2 中国个人所得税制度非均衡分析
5.2.1 个人所得税制度非均衡模型
5.2.2 中国个人所得税制度宏观非均衡
5.2.3 中国个人所得税制度微观非均衡
5.2.4 个人所得税非均衡态势的限制因素分析
5.3 中国个人所得税制度创新
5.3.1 个人所得税制度模式选择
5.3.2 纳税主体的确定
5.3.3 税基的选择
5.3.4 税率的优化
5.4 个人所得税管理制度创新
第6章 个人所得税与分税制
6.1 公共商品配置与政府分税
6.2 西方国家分税制模式比较
6.3 构建以个人所得税为核心的中央税体系
第7章 个人所得税税制与征管的协调分析
7.1 税制与征管协调理论分析
7.2 个人所得税征管效率分析
7.3 西方国家个人所得税税制与征管的协调
7.3.1 个人所得税课征模式选择与征管的协调
7.3.2 西方个人所得税征管制度分析
7.4 中国个人所得税征管与税制协调
7.5 中国个人所得税征管制度安排
7.5.1 建立健全税收征管制度
7.5.2 建立信息收集和交叉稽核系统
7.5.3 完善各项基础配套措施
7.5.4 改善社会环境，加强对征税人和纳税人的监督和制约
第8章 个人所得税未来收入规模与制度安排
8.1 中国个人所得税收入规模的发展趋势
8.1.1 中国个人所得税潜力分析
8.1.2 市场经济条件下个人所得税的必要规模
8.2 个人所得税预测模型
8.3 个人所得税未来制度安排
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