税务管理（第三版）

第1章 税务管理概论 /1
1.1 税务管理内涵/1
1.2 税务管理的组织体系/6
1.3 税务管理体制/10
1.4 征纳双方的权利和义务/13
1.5 税收风险管理/19
第2章 税源管理 /23
2.1 税务登记/23
2.2 账簿、凭证管理/36
2.3 纳税申报管理/39
2.4 纳税评估/45
2.5 发票管理制度/53
2.6 纳税信用管理/73
第3章 税款征收 /90
3.1 税款征缴方式/91
3.2 税款征收措施/93
3.3 特别纳税调整/103
3.4 税款入库管理/111
3.5 违反税款征收制度的行为及法律责任/113
第4章 税务稽查 /119
4.1 税务稽查概述/119
4.2 税务稽查程序/123
4.3 税务稽查方法/130
4.4 错账更正及纳税调整/136
第5章 增值税稽查 /141
5.1 纳税人的稽查/141
5.2 征税范围的稽查/144
5.3 销项税额的稽查/149
5.4 进项税额的稽查/164
5.5 税收优惠的稽查/168
第6章 消费税稽查与管理 /175
6.1 纳税人的稽查/175
6.2 税目、税率的稽查/176
6.3 纳税环节和纳税义务发生时间的稽查/180
6.4 计税依据和应纳税额的稽查/188
第7章 企业所得税稽查与管理 /197
7.1 纳税人稽查/197
7.2 应纳税所得额的稽查/199
7.3 企业资产的税务稽查/206
7.4 材料成本的稽查/210
7.5 生产成本的稽查/218
7.6 税收优惠的稽查/220
第8章 其他税种稽查 /226
8.1 个人所得税的稽查/226
8.2 资源税的稽查/233
8.3 印花税的稽查/235
8.4 土地增值税的稽查/240
8.5 房产税的稽查/246
8.6 城镇土地使用税的稽查/249
8.7 城市维护建设税的稽查/252
第9章 税收经济分析与信息化管理 /256
9.1 税收经济分析/256
9.2 税务信息化管理/260
第10章 税务行政处罚 /268
10.1 税务行政处罚概述/268
10.2 税务行政处罚的种类与设定/272
10.3 税务行政处罚的程序/276
10.4 税务行政处罚的执行/286
第11章 税务行政救济 /292
11.1 税务行政复议/292
11.2 税务行政诉讼/309
11.3 税务行政赔偿/314
参考文献 /320