给中国企管的反腐合规指引

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第1章

《反海外腐败法》的基础

“任何有价值的事物”都有可能被视为贿赂　//?2

腐败动机问题：不要仅是认为，而是要去请示上层　//?4

外国官员和自由裁量权利　//?6

你并不需要真的付款——仅仅一个提议或承诺就已经算违规了　//?10

贿赂是否见效并不重要——重要的是行贿者的意图，而不是在受贿者身上所起的作用　//?11

《反海外腐败法》适用于任何美国公民——任何时间、任何地点　//?12

‖《反海外腐败法》要求准确的记录、保存和严格的内部控制　//?13

不起作用的“辩解”　//?15

‖“其他人都这么做，我们能怎么做——关门歇业吗？”　//?15

‖“但是我们一直是这么做，我以为有人一定已经同意了。”　//?16

‖ “（外国）政府既然知晓并允许这类事情，那怎么还会违反美国法律呢？” 　//?17

‖“这不是贿赂——是勒索！”　//?18

第2章

有什么大不了？亿元罚金及身陷囹圄

西门子案例告诉我们：政府不需要证明贿赂行为，账目和记录的违规就足够了　//?23

被牺牲出卖了：了解内部调查的态势　//?25

迢迢自保路　//?28

真有人去坐牢　//?28

第3章

你与政府的往来远比你所能想象的更多

与海关的互动　//?34

‖问题1：付款以求减少关税　//?36

‖问题2：付款以求规避检查　//?36

‖问题3：付款以确保违规行为被忽略　//?37

与税务机关的往来　//?38

牌照、检查和规范　//?41

‖执照和许可　//?41

‖工作许可证和签证　//?43

‖检查和证书　//?44

‖招投标过程　//?48

减少罚款以及停止政府调查　//?50

关于海外诉讼的提醒　//?52

第4章

了解你的客户和供应商与国有企业有关的危险

前政府机构或国有企业的私有化　//?54

传统上受控制的行业　//?58

由个别外国官员持有的企业　//?61

‖政府官员与你的生意越相关，风险就越高　//?63

关于款项的注解　//?67

第5章

猜猜谁来吃晚餐？宴请和娱乐招待的危险

宴请客户　//?70

留意消费额度　//?71

娱乐招待的危险　//?73

假发票的问题　//?74

高风险会计领域　//?75

第6章

确保商务差旅的确是用于公务

确保一个正当的公务用途　//?83

确保费用与公务用途相关　//?86

美国政府确实会提出这类诉讼　//?88

第7章

会有回礼的礼物

“保持”与政府的关系　//?93

捐款　//?97

支持外国官员的家庭成员　//?99

第8章

了解你的代理商和顾问

顾问和第三方的一般风险　//?103

他们是谁？对第三方进行尽职调查　//?104

他们是做什么的？和第三方签订合同　//?107

典型的高风险雇用合同　//?110

虚假的顾问　//?113

遮遮掩掩的顾问　//?116

经销商和买卖安排　//?118

双重角色：政府官员兼职顾问　//?120

第9章

那么，有什么是你可以做的呢？疏通费及其他的例外

那些你明确可以支付的款项　//?123

疏通费到底是什么　//?125

‖获得准许个人在外国做生意的许可证、执照或其他正式文件　//?125

‖处理政府文件，如签证和工作日期　//?126

‖保护易腐产品或商品不变质　//?126

‖安排有关合同履行或货物运输的检查　//?127

宣传费用　//?128

所在国法律明文指出的合法行为的积极抗辩　//?129

勒索和威胁　//?131

第10章

存好档案，管好流程

档案账目记录及档案保管的学问　//?138

‖礼物、旅游、餐饮和娱乐招待　//?139

‖顾问合同　//?141

‖行业协会和工业组织　//?143

‖研讨会和培训　//?144

‖了解错误表述　//?144

虚假记录　//?146

什么是内部控制　//?148

良好的记录和内控能使你免受牢狱之灾　//?152

第11章

你正在购入一个问题吗？针对并购及政府合同的尽职调查

抓到了，就是你：其他人的问题如何变成了你的　//?155

哈里伯顿（Halliburton）意见　//?158