Tax accounting: theory,method and practice

第一章税务会计理论
第一节现代会计与税收的辩证关系
第二节税务会计的概念结构
第三节税务会计的目标、前提假设与原则
第四节会计要素在税务会计中的确认、计量方法
第五节税务会计科目及其应用
第六节税务会计模式及其选择
本章小结
思考与练习
第二章税收制度基础
第一节税收制度及税制要素分析
第二节税收征管制度与征管模式
第三节纳税人的权力、义务与法律责任
本章小结
思考与练习
第三章增值税会计
第一节增值税概述
第二节增值税的计算与申报
第三节增值税的会计处理
第四节增值税扩围改革
第五节增值税会计模式的评价与改进
本章小结
思考与练习
第四章消费税会计
第一节消费税概述
第二节消费税的计算与申报
第三节消费税的会计处理
本章小结
思考与练习
第五章营业税会计
第一节营业税概述
第二节营业税的计算与申报
第三节营业税的会计处理
本章小结
思考与练习
第六章关税与出口退税会计
第一节关税概述
第二节关税的计算与申报
第三节关税的会计处理
第四节 出口货物退免税的会计处理
本章小结
思考与练习
第七章企业所得税会计
第一节企业所得税概述
第二节企业所得税的计算与申报
第三节企业重组的所得税处理
第四节企业清算的税务处理
第五节特别纳税调整
第六节企业所得税的会计处理
第七节企业所得税会计模式评论
本章小结
思考与练习
第八章个人所得税会计
第一节个人所得税概述
第二节个人所得税的计算与申报
第三节个人所得税的会计处理
本章小结
思考与练习
第九章其他税种会计
第一节城建税及教育费附加的会计处理
第二节印花税的会计处理
第三节契税的会计处理
第四节资源税的会计处理
第五节土地增值税的会计处理
第六节城镇土地使用税的会计处理
第七节房产税的会计处理
第八节车船税的会计处理
第九节烟叶税的会计处理
本章小结
思考与练习
第十章税务会计特殊业务
第一节补充保险费的会计与税务处理
第二节减值准备的会计与税务处理
第三节金融资产的会计与税务处理
第四节股票期权的会计与税务处理
第五节研发费用的会计与税务处理
第六节非资产负债表日后事项的会计与税务处理
第七节房地产企业预售房款的会计与税务处理
第八节权益法下长期股权投资的会计与税务处理
第九节债务重组的会计与税务处理
第十节企业合并的会计与税务处理
第十一节股份支付的会计与税务处理
第十二节投资性房地产的会计与税务处理
第十三节融资租赁的会计与税务处理
第十四节非货币性资产交换的会计与税务处理
第十五节税收返还的会计与税务处理
本章小结
思考与练习
第十一章涉税账务调整
第一节涉税账务调整的意义与原则
第二节涉税账务调整的方法与技巧
第三节汇算清缴中的涉税账务调整
第四节税务稽查补税与账务调整
本章小结
思考与练习
第十二章税务会计信息披露
第一节税务会计信息披露基础
第二节税务会计信息披露现状分析
第三节税务会计信息披露的国际借鉴
第四节税务会计信息披露体系的构建
第五节分步实施：税务会计信息披露在中国的改革
本章小结
思考与练习
附录1永久性差异项目一览表
附录2暂时性差异一览表
习题参考答案
参考文献