税收与纳税筹划

第一章总论
第一节税收基础知识
一、税收的概念及特征
二、税收制度的概述
三、税收制度构成要素
四、税收的分类及我国现行税制结构
第二节纳税工作基本内容
一、税务登记
二、账簿、凭证管理
三、发票管理
四、纳税申报
五、税款缴纳
第三节税收筹划基础
一、税收筹划的含义与原则
二、税收筹划的基本技术与程序
【操作训练】
第二章增值税
第一节增值税概述
一、增值税的纳税人
二、增值税的征税范围
三、增值税税率与征收率
第二节增值税应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
三、进口货物应纳税额的计算
四、出口货物退（免）税
第三节增值税征收管理
一、纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点
二、增值税纳税申报办税流程
第四节增值税税收筹划
一、税收优惠的筹划
二、纳税人的税收筹划
三、计税依据的税收筹划
四、纳税期限的税收筹划
【操作训练】
第三章消费税
第一节消费税概述
一、消费税纳税人、征税范围
二、消费税税目与税率
第二节消费税应纳税额的计算
一、消费税计税销售额及销售数量的确定
二、应纳税额的计算
三、出口应税消费品退（免）税
第三节消费税纳税申报
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点、纳税申报（表）
第四节消费税税收筹划
一、纳税人的税收筹划
二、销售额的税收筹划
三、税率的税收筹划
【操作训练】
第四章营业税
第一节营业税概述
一、营业税纳税人
二、营业税税目
三、营业税税率
第二节营业税应纳税额的计算
一、计税依据
二、应纳税额的计算
三、几种特殊经营行为的税务处理
第三节营业税纳税申报
第四节营业税税收筹划
一、税收优惠的筹划
二、分行业的营业税税收筹划
三、纳税义务发生时间的税收筹划
【操作训练】
第五章行为税
第一节城市维护建设税（含教育费附加）
一、城市维护建设税概述
二、教育费附加概述
第二节印花税
一、印花税纳税人
二、印花税征税范围、税目和税率
三、印花税应纳税额的计算
四、印花税的征收管理
第三节印花税的税收筹划
一、分项核算筹划法
二、利用税收优惠进行的筹划
三、模糊、压缩金额筹划法
四、减少书立使用凭证人数的筹划
五、纳税人相互拆借资金进行印花税的筹划
【操作训练】
第六章关税
第一节关税概述
一、关税的概念及分类
二、关税的征税对象和纳税人
三、关税的税率
四、原产地规定
第二节关税应纳税额的计算
一、关税完税价格
二、关税应纳税额的计算
第三节关税纳税申报
一、关税的申报制度与方式
二、关税的纳税期限与纳税地点
三、关税的强制执行、退还、补征和追征
四、海关企业分类管理
第四节关税税收筹划
一、关税计税依据的税收筹划
二、特别关税的税收筹划
三、利用保税制度进行税收筹划
【操作训练】
搴七章企业所得税
第一节企业所得税概述
一、企业所得税征税对象和纳税人
二、企业所得税税率
第二节企业所得税计税依据的计算
一、收入总额
二、不征税收入和免税收入
三、扣除项目的范围和标准
四、不得扣除的项目
五、亏损弥补
第三节资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
二、生物资产的税务处理
三、无形资产的税务处理
四、长期待摊费用的税务处理
五、存货的税务处理
……
第八章个人所得税
第九章资源课税
第十章财产课税
参考文献