财税法教程

第一章 财政法概述
第一节 财政法的基本概念、调整对象和范围
第二节 国内外财政法的历史发展与现状
第三节 学习和研究财政法学的任务与方法
第二章 中国财政法的地位和作用
第一节 财政法的地位和特点
第二节 我国财政法的任务和作用
第三节 财政法与其他法律部门的关系
第三章 中国财政管理体制的演变和分税制与公共财政体制的确立
第一节 我国解放后30年财政体制的演变（1949—1979）
第二节 中国改革开放初期财政体制的重大改革和财政法制建设（1980—1992）
第三节 实行分税制与公共财政体制及其财政立法的发展（1993—2001）
第四节 与全面建设小康社会和完善社会主义市场经济体制相适应的财政体制及其立法的完善（2002—2010）
第四章 我国财政法的基本原则与适用原则
第一节 财政法基本原则的概念和我国财政法基本原则的形成
第二节 我国财政法基本原则的内容
第三节 我国财政法的适用原则
第五章 我国预算法律制度
第一节 预算法的基本概念和我国预算法的颁布
第二节 我国预算管理的基本原则和预算的组成
第三节 各级人大和政府预算管理的职权与预算收支范围的规定
第四节 复式预算编制和部门预算的改革与规定
第五节 预算的审批、执行和调整的规定
第六节 我国国库制度的改革与规定
第七节 决算的概念、原则和程序的规定
第八节 预算监督和法律责任
第九节 我国预算外资金管理的规定
第十节 我国预算法的修订
第六章 税法的概念、基本结构和作用
第一节 税法的概念与调整对象
第二节 税法制度的构成要件
第三节 税种的划分和税法的分类
第四节 中国社会主义税法的作用
第七章 中国流转税收制度
第一节 商品生产流通领域实行普遍调节的增值税制度
第二节 商品生产流通领域实行特殊调节的消费税制度
第三节 商品与服务营业领域实行普遍调节和特殊调节的营业税制度
第四节 对进出国境的商品货物与邮递物品实行普遍调节的关税制度
第五节 印花税制度
第六节 证券交易税制度
第八章 中国所得税收制度
第一节 企业所得税法的基本概念、由来和发展
第二节 我国内资企业所得税收制度
第三节 外商投资企业和外国企业所得税收制度
第四节 “两法”合并的趋势和主要法律问题
第五节 个人所得税法及其修订
第六节 农业税收法律制度的重大变革
第九章 中国财产税制和目的行为税制、税法的特别规定
第一节 资源税和土地税收法律制度
第二节 房产税、车船税、契税等法律制度
第三节 城建税、屠宰税、筵席税等目的行为税制
第四节 中国特殊领域和特殊行业税收的特别规定
第五节 中国政府加入WTO对税收的承诺
第十章 国债法和外债管理制度
第一节 国债的概念、特征、种类、由来和发展
第二节 我国国债市场的现状及法律对策
第三节 制定国债法的意义和基本内容
第四节 我国外债管理制度
第十一章 中国政府采购法
第一节 政府采购法的基本概念、特点及立法发展
第二节 中国政府采购法的颁布和原则与制度
第十二章 财政转移支付法律制度
第一节 财政转移支付法的基本概念和我国财政转移支付的状况
第二节 财政转移支付的国际比较和经验借鉴
第三节 我国财政转移支付制度的完善
第四节 财政转移支付的立法刍议及其基本框架研究
第十三章 固定资产投资法
第一节 固定资产投资法的概念和主要内容
第二节 固定资产投资法的原则和资金来源
第三节 固定资产投资的程序
第四节 固定资产投资的监督和法律责任
第五节 深化投融资体制改革
第十四章 国有资产法
第一节 国有资产管理法的基本概念和意义
第二节 国有资产管理法的依据、原则和结构
第三节 国有资产管理的机关及其职责
第四节 国有资产保值和增值的法律规定
第五节 国有资产管理体制改革
第六节 国有资产监督管理条例的主要内容
第十五章 企业财务法、会计法与注册会计师法
第一节 现代企业财务通则法律制度
第二节 现代企业会计准则法律制度
第三节 会计法的概念和中国会计法的颁布
第四节 会计法的基本内容和法律责任
第五节 中国注册会计师法的颁布与修订
第十六章 我国财税法体系和依法治税、依法理财
第一节 我国财税法体系的基本框架
第二节 依法理财的理论、目标和途径
第三节 财政监督与审计监督
第四节 关于违反财政法规处罚的暂行规定
主要参考文件和参考书目
后记