税法

目录
第一篇 税法基本理论
第1章 税收概述
1.1 税收的含义
1.1.1 税收的概念
1.1.2 税收的产生和发展
1.2 税收的特征
1.2.1 税收的基本特征
1.2.2 税收与其他财政收入形式的区别
1.3 税收的职能与作用
1.3.1 税收的职能
1.3.2 税收的作用
1.4 税收负担与转嫁
1.4.1 税收负担的概念
1.4.2 税收负担的衡量指标
1.4.3 影响税收负担的因素
1.4.4 税负转嫁
第2章 税法概要
2.1 税法的概念
2.1.1 税法的定义
2.1.2 税法与税收的关系
2.1.3 税法的作用
2.1.4 税法与其他法律的关系
2.1.5 税法的分类
2.1.6 税收立法的原则
2.2 税法要素
2.2.1 税收法律关系
2.2.2 税法构成要素
2.3 我国现行税法体系
2.3.1 1994年的税制改革
2.3.2 我国现行税法体系
第二篇 税收实体法
第3章 增值税法
3.1 增值税的概念及其基本法律内容
3.1.1 增值税的概念、特点及优点
3.1.2 增值税的征税范围
3.1.3 增值税的纳税人
3.1.4 增值税的税率
3.1.5 征收率及其适用范围
3.2 增值税应纳税额的计算
3.2.1 一般纳税人应纳税额的计算
3.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算
3.2.3 进口货物应纳税额的计算
3.2.4 特殊业务应纳税额的计算
3.3 增值税出口货物退(免)税
3.3.1 出口货物退(免)税概述
3.3.2 外贸企业出口货物退税
3.3.3 生产企业出口货物退(免)税
3.3.4 小规模纳税人出口货物退(免)税
3.4 增值税的优惠
3.4.1 增值税的法定减免
3.4.2 增值税的其他减免
3.4.3 增值税的起征点
3.5 增值税专用发票的使用和管理
3.5.1 专用发票领购使用和开具范围
3.5.2 专用发票开具要求、方法和开具时限
3.5.3 增值税专用发票抵扣管理的规定
3.6 增值税的申报和缴纳
3.6.1 增值税纳税义务发生的时间
3.6.2 纳税期限
3.6.3 纳税地点
3.6.4 纳税申报表的填报
第4章 消费税法
4.1 消费税的概念及其基本法律内容
4.1.1 消费税的概念及特点
4.1.2 消费税的纳税人
4.1.3 消费税的征税范围
4.1.4 消费税的税率
4.2 消费税应纳税额的计算
4.2.1 从价定率计算方法
4.2.2 从量定额计算方法
4.2.3 复合计税方法
4.3 出口应税消费品退(免)税规定
4.3.1 出口退(免)税政策
4.3.2 出口退税率的规定
4.3.3 出口退税的计算
4.3.4 出口办理退(免)税后的管理
4.4 消费税的申报与缴纳
4.4.1 纳税义务发生时间
4.4.2 纳税期限
4.4.3 纳税地点
4.4.4 纳税环节
4.4.5 纳税申报表的填报
第5章 营业税法
5.1 营业税概述及其基本法律内容
5.1.1 营业税的概念及其特点
5.1.2 营业税的作用
5.1.3 营业税的征税范围
5.1.4 营业税的税目、税率
5.1.5 营业税的纳税义务人和扣缴义务人
5.2 营业税的税收优惠
5.2.1 营业税的减免税规定
5.2.2 起征点
5.3 营业税应纳税额的计算
5.3.1 营业税的计税依据
5.3.2 营业税应纳税额的计算
5.4 营业税的申报与缴纳
5.4.1 纳税义务发生时间
5.4.2 纳税期限
5.4.3 纳税申报和纳税地点
第6章 关税法
6.1 关税概述及其基本法律内容
6.1.1 关税的概念及其特点
6.1.2 关税的分类
6.1.3 征税对象
6.1.4 纳税义务人
6.1.5 关税税率及运用
6.1.6 原产地规定
6.2 关税应纳税额的计算
6.2.1 关税的完税价格
6.2.2 应纳税额的计算
6.3 关税的税收优惠
6.3.1 法定减免税
6.3.2 特定减免税
6.3.3 临时减免税
6.4 行李和邮递物品进口税
6.5 关税征收管理
6.5.1 关税缴纳
6.5.2 关税的强制执行
6.5.3 关税退还
6.5.4 关税补征和追征
6.5.5 关税纳税争议
6.5.6 相关法律责任
6.5.7 其他规定
第7章 车辆购置税法
7.1 车辆购置税概述及其基本法律内容
7.1.1 车辆购置税的概念及特点
7.1.2 纳税义务人
7.1.3 征税对象及征税范围
7.1.4 税率及计税依据
7.1.5 税收优惠
7.2 车辆购置税应纳税额的计算
7.2.1 购买自用应税车辆应纳税额的计算
7.2.2 进口自用应税车辆应纳税额的计算
7.2.3 其他自用应税车辆应纳税额的计算
7.3 车辆购置税的申报与缴纳
7.3.1 车辆购置税的纳税环节
7.3.2 车辆购置税的申报纳税地点
7.3.3 车辆购置税的纳税期限
7.3.4 车辆购置税的纳税申报
第8章 企业所得税法
8.1 企业所得税的概念及其基本法律内容
8.1.1 企业所得税的概念及特点
8.1.2 征税对象及纳税人
8.1.3 纳税人
8.1.4 税率
8.2 应纳税所得额的确定
8.2.1 计算应纳税所得额的原则
8.2.2 收入总额的确定
8.2.3 扣除项目的确认
8.2.4 部分准予扣除项目的范围和标准
8.2.5 不准予扣除的项目
8.2.6 亏损弥补
8.2.7 关联企业间业务往来应纳税所得额的确定
8.3 资产的税务处理
8.3.1 固定资产的税务处理
8.3.2 无形资产的税务处理
8.3.3 递延资产的税务处理
8.4 企业所得税的税收优惠
8.4.1 民族自治地方的税收优惠
8.4.2 法律、行政法规和国务院有关规定给予的税收优惠
8.5 应纳所得税额的计算
8.5.1 预缴及汇算清缴所得税的计算
8.5.2 境外所得应纳税额的计算
8.5.3 从境内分回税后利润(股息)应纳税额的计算
8.6 企业所得税的申报与缴纳
8.6.1 企业所得税的征收方法
8.6.2 企业所得税的纳税地点
第9章 外商投资企业和外国企业所得税法
9.1 外商投资企业和外国企业所得税的概念及其基本法律内容
9.1.1 外商投资企业和外国企业所得税的概念及特点
9.1.2 征税对象及范围
9.1.3 纳税人
9.1.4 税率
9.2 应纳税所得额的确定
9.2.1 收入总额的确定
9.2.2 应纳税所得额的计算方法
9.2.3 部分准予扣除项目的范围和标准
9.2.4 不准予扣除的项目
9.2.5 关联企业的转让定价
9.2.6 亏损的弥补
9.3 资产的税务处理
9.3.1 固定资产的税务处理
9.3.2 无形资产的税务处理
9.3.3 递延资产的税务处理
9.4 涉外企业所得税的税收优惠
9.4.1 区域税收优惠
9.4.2 生产性投资的税收优惠
9.4.3 再投资退税的优惠
9.4.4 预提所得税的优惠
9.5 应纳税额的计算和申报缴纳
9.5.1 应纳所得税额的计算
9.5.2 境外所得税抵免的计算
9.5.3 再投资退税的计算
9.5.4 涉外企业所得税的申报和缴纳
第10章 个人所得税法
10.1 个人所得税的概念及其基本法律内容
10.1.1 个人所得税的概念及其特点
10.1.2 征税对象
10.1.3 纳税人
10.1.4 个人所得税的税率
10.2 应纳税所得额的确定
10.2.1 费用减除标准
10.2.2 每次收入的确定
10.2.3 应纳税所得额的其他规定
10.3 应纳税额的计算
10.3.1 工资、薪金所得
10.3.2 个体工商户的生产、经营所得
10.3.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得
10.3.4 劳务报酬所得
10.3.5 稿酬所得
10.3.6 特许权使用费所得
10.3.7 利所得
10.3.8 财产租赁所得
10.3.9 财产转让所得
10.3.10 偶然所得
10.3.11 其他所得
10.3.12 应纳税额计算中的几个特殊问题
10.3.13 境外所得的税额扣除
10.4 个人所得税的税收优惠
10.4.1 免税项目
10.4.2 减税项目
10.4.3 暂免征税项目
10.5 个人所得税的申报及缴纳
10.5.1 自行申报纳税
10.5.2 代扣代缴
第11章 资源税法
11.1 资源税的概念及其基本法律内容
11.1.1 资源税的概念及特点
11.1.2 纳税人及扣缴义务人
11.1.3 征税范围
11.1.4 税目与税率
11.2 应纳税额的计算
11.2.1 课税数量确定与应纳税额计算的规定
11.2.2 资源税的优惠政策
11.2.3 应纳资源税的计算与应用
11.3 资源税的申报与缴纳
11.3.1 纳税义务发生时间
11.3.2 纳税期限
11.3.3 纳税地点
第12章 土地增值税法
12.1 土地增值税的概念及其基本法律内容
12.1.1 土地增值税的概念
12.1.2 土地增值税的特点
12.1.3 征税范围
12.1.4 纳税人
12.1.5 税率
12.1.6 土地增值税的税收优惠
12.2 计税依据的确定
12.2.1 应税收入的确定
12.2.2 扣除项目及其金额
12.2.3 特殊情况下增值额的确定
12.3 应纳税额的计算
12.3.1 转让土地使用权和出售新建房及配套设施应纳税额的计算
12.3.2 出售旧房应纳税额的计算方法
12.3.3 特殊售房方式应纳税额的计算方法
12.4 土地增值税的申报和缴纳
12.4.1 申报纳税程序
12.4.2 纳税地点
12.4.3 进一步做好土地增值税的征管工作
第13章 其他税收实体法
13.1 房产税法
13.1.1 房产税法概述
13.1.2 房产税的纳税义务人
13.1.3 房产税的征税对象与征税范围
13.1.4 房产税的计税依据与税率
13.1.5 房产税应纳税额的计算
13.1.6 房产税税收优惠的规定
13.1.7 房产税的征收管理
13.2 契税法
13.2.1 契税法概述
13.2.2 契税的纳税义务人
13.2.3 契税的征税对象与征税范围
13.2.4 契税的计税依据与税率
13.2.5 契税应纳税额的计算
13.2.6 契税税收优惠的规定
13.2.7 契税的征收管理
13.3 印花税法
13.3.1 印花税法概述
13.3.2 印花税的纳税义务人
13.3.3 印花税的征税对象与征税范围
13.3.4 印花税的计税依据、税率与税目
13.3.5 印花税应纳税额的计算
12.3.6 印花税税收优惠的规定
13.3.7 印花税的征收管理
13.4 车船税法
13.4.1 车船税法概述
13.4.2 车船税的纳税人和扣缴义务人
13.4.3 车船税的征税对象与征税范围
13.4.4 车船税的计税依据、税率与税目
13.4.5 车船税税收优惠的规定
13.4.6 车船税的征收管理
13.5 城镇土地使用税法
13.5.1 城镇土地使用税法概述
13.5.2 城镇土地使用税的纳税义务人
13.5.3 城镇土地使用税的征税范围
13.5.4 城镇土地使用税的计税依据与适用税率
13.5.5 城镇土地使用税应纳税额的计算
13.5.6 城镇土地使用税税收优惠的规定
13.5.7 城镇土地使用税的征收管理
13.6 城市维护建设税及教育费附加
13.6.1 城市维护建设税
13.6.2 教育费附加的有关规定
第三篇 税收程序法
第14章 税收征收管理法
14.1 税务管理
14.1.1 税务登记
14.1.2 账簿、凭证管理
14.1.3 发票管理
14.1.4 税控管理
14.1.5 纳税申报管理
14.1.6 延期申报管理
14.2 税款征收
14.2.1 税款征收原则
14.2.2 税款征收方式
14.2.3 税款征收制度
14.3 税务检查
14.3.1 税务检查的职权
14.3.2 其他相关规定
14.4 税收法律责任
14.4.1 税务机关的法律责任
14.4.2 税务行政管理相对人的法律责任
第15章 税务行政法
15.1 税务行政处罚
15.1.1 税务行政处罚的原则
15.1.2 税务行政处罚的设定和种类
15.1.3 税务行政处罚的主体与管辖
15.1.4 税务行政处罚的程序
15.1.5 税务行政处罚的执行
15.2 税务行政复议
15.2.1 税务行政复议的概念和特点
15.2.2 税务行政复议的受案范围
15.2.3 税务行政复议的管辖
15.2.4 税务行政复议申请
15.2.5 税务行政复议的受理
15.3 税务行政诉讼
15.3.1 税务行政诉讼的概念
15.3.2 税务行政诉讼的原则
15.3.3 税务行政诉讼的管辖
15.3.4 税务行政诉讼的受案范围
15.3.5 税务行政诉讼的起诉和受理
15.3.6 税务行政诉讼的审理和判决
15.4 税务行政赔偿
15.4.1 税务行政赔偿概述
15.4.2 赔偿范围
15.4.3 赔偿程序
15.4.4 赔偿方式与费用标准