简介
法律顾问 北京市展达律师事务所
随着高校素质教育课加强，专业课教学时间缩短，很多相关专业课都实行了合并讲授，纳税会计与筹划课程应运而生，本书正是为适应该形势编写的。本书的特点是：法律制度内容新、实战案例多、学术观点比较前沿；在结构安排上，每章内容都依照税收法律制度规定、会计核算、纳税筹划的先后顺序分节设置，增强了内容的有机联系和专业思维的逻辑性。全书共分10章，基础知识和基本理论仅设1章；纳税会计与税收筹划的实务内容是本书重点突出介绍的内容，共设9章，以简练而精确的语言、充足的实例，系统讲解各税种的会计核算和纳税筹划方法与技巧，并对主要税种如增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等的核算和纳税筹划技术应用方法，做了较为详尽的介绍。本书可作为高校会计学、财务管理、税务学、审计等相关专业的课程教材，也可作为财会、税务、律师及CEO、CFO的业务培训和学习参考工具书。
目录
Contents 目 录
前言
教学建议
第1章 纳税会计与税收筹划基础 /1
学习目标 /1
1.1 纳税会计与税收筹划的关系模式 /1
1.2 纳税会计的职能、任务及要求 /15
1.3 纳税会计与税收筹划的依据 /20
1.4 税收筹划的特点、目标与方法 /23
1.5 税收筹划的环节及其内容 /31
本章小结 /43
习题 /43
第2章 增值税会计与税收筹划 /45
学习目标 /45
2.1 增值税会计核算要求 /45
2.2 增值税销项税额的会计核算 /50
2.3 增值税进项税额及其转出的会计核算 /71
2.4 增值税小规模纳税人的会计核算 /81
2.5 增值税减免、调整与缴纳的会计核算 /83
2.6 出口退税业务增值税会计 /89
2.7 营业税改征增值税会计 /97
2.8 增值税的税收筹划 /99
本章小结 /109
习题 /109
第3章 消费税会计与税收筹划 /111
学习目标 /111
3.1 消费税法律制度 /111
3.2 消费税额的计算 /115
3.3 消费税业务的会计核算 /121
3.4 消费税的税收筹划 /128
本章小结 /136
习题 /137
第4章 营业税会计与税收筹划 /138
学习目标 /138
4.1 营业税的会计核算 /138
4.2 营业税的税收筹划 /149
本章小结 /160
习题 /161
第5章 流转税附加会计与税收筹划 /162
学习目标 /162
5.1 流转税附加法律制度 /162
5.2 流转税附加会计 /167
5.3 流转税附加税费的筹划 /169
本章小结 /171
习题 /171
第6章 关税会计与税收筹划 /172
学习目标 /172
6.1 关税法律制度 /172
6.2 关税会计 /177
6.3 关税的税收筹划 /181
本章小结 /185
习题 /186
第7章 企业所得税会计与税收筹划 /187
学习目标 /187
7.1 企业所得税法律内容与计算 /187
7.2 企业所得税会计 /193
7.3 企业所得税筹划 /209
本章小结 /217
习题 /218
第8章 个人所得税会计与税收筹划 /220
学习目标 /220
8.1 个人所得税法律制度 /220
8.2 个人所得税的会计核算 /229
8.3 个人所得税的税收筹划 /237
本章小结 /252
习题 /253
第9章 资源类税收会计与税收筹划 /254
学习目标 /254
9.1 土地增值税会计与税收筹划 /254
9.2 资源税会计与税收筹划 /263
9.3 城镇土地使用税会计与税收筹划 /270
本章小结 /275
习题 /275
第10章 财产行为税会计与税收筹划 /276
学习目标 /276
10.1 房产税会计与税收筹划 /276
10.2 契税会计与税收筹划 /281
10.3 车船税会计 /286
10.4 车辆购置税会计 /288
10.5 印花税会计与税收筹划 /292
本章小结 /296
习题 /296
附录A 农业企业纳税会计与税收筹划 /297
参考文献 /306
前言
教学建议
第1章 纳税会计与税收筹划基础 /1
学习目标 /1
1.1 纳税会计与税收筹划的关系模式 /1
1.2 纳税会计的职能、任务及要求 /15
1.3 纳税会计与税收筹划的依据 /20
1.4 税收筹划的特点、目标与方法 /23
1.5 税收筹划的环节及其内容 /31
本章小结 /43
习题 /43
第2章 增值税会计与税收筹划 /45
学习目标 /45
2.1 增值税会计核算要求 /45
2.2 增值税销项税额的会计核算 /50
2.3 增值税进项税额及其转出的会计核算 /71
2.4 增值税小规模纳税人的会计核算 /81
2.5 增值税减免、调整与缴纳的会计核算 /83
2.6 出口退税业务增值税会计 /89
2.7 营业税改征增值税会计 /97
2.8 增值税的税收筹划 /99
本章小结 /109
习题 /109
第3章 消费税会计与税收筹划 /111
学习目标 /111
3.1 消费税法律制度 /111
3.2 消费税额的计算 /115
3.3 消费税业务的会计核算 /121
3.4 消费税的税收筹划 /128
本章小结 /136
习题 /137
第4章 营业税会计与税收筹划 /138
学习目标 /138
4.1 营业税的会计核算 /138
4.2 营业税的税收筹划 /149
本章小结 /160
习题 /161
第5章 流转税附加会计与税收筹划 /162
学习目标 /162
5.1 流转税附加法律制度 /162
5.2 流转税附加会计 /167
5.3 流转税附加税费的筹划 /169
本章小结 /171
习题 /171
第6章 关税会计与税收筹划 /172
学习目标 /172
6.1 关税法律制度 /172
6.2 关税会计 /177
6.3 关税的税收筹划 /181
本章小结 /185
习题 /186
第7章 企业所得税会计与税收筹划 /187
学习目标 /187
7.1 企业所得税法律内容与计算 /187
7.2 企业所得税会计 /193
7.3 企业所得税筹划 /209
本章小结 /217
习题 /218
第8章 个人所得税会计与税收筹划 /220
学习目标 /220
8.1 个人所得税法律制度 /220
8.2 个人所得税的会计核算 /229
8.3 个人所得税的税收筹划 /237
本章小结 /252
习题 /253
第9章 资源类税收会计与税收筹划 /254
学习目标 /254
9.1 土地增值税会计与税收筹划 /254
9.2 资源税会计与税收筹划 /263
9.3 城镇土地使用税会计与税收筹划 /270
本章小结 /275
习题 /275
第10章 财产行为税会计与税收筹划 /276
学习目标 /276
10.1 房产税会计与税收筹划 /276
10.2 契税会计与税收筹划 /281
10.3 车船税会计 /286
10.4 车辆购置税会计 /288
10.5 印花税会计与税收筹划 /292
本章小结 /296
习题 /296
附录A 农业企业纳税会计与税收筹划 /297
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Tax accounting & tax planning
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