税务会计（第四版）（经济管理类课程教材·税收系列）

第1章 税务会计概述 /1
1.1 税务会计的概念/1
1.2 税务会计的前提和原则/4
1.3 税务会计的科目与凭证/8
1.4 纳税人的权利、义务与法律责任/10

第2章 增值税的会计核算 /16
2.1 增值税概述/16
2.2 增值税的会计科目设置/27
2.3 销项税额的会计核算/31
2.4 进项税额的会计核算/74
2.5 进项税额转出的会计核算/89
2.6 出口退税的会计核算/94
2.7 减免税款的会计核算/107
2.8 代扣代缴增值税的会计核算/111
2.9 转让金融商品应交增值税的会计核算/112
2.10 一般计税方法应纳税额的会计核算及申报表的填制/113
2.11 简易计税方法应纳税额的会计核算及申报表的填制/123

第3章 消费税的会计核算 /129
3.1 消费税概述/129
3.2 消费税的涉税会计处理/139
3.3 消费税纳税申报表的填制/146

第4章 企业所得税的会计核算 /148
4.1 企业所得税概述/148
4.2 企业所得税的会计基础/156
4.3 资产负债表债务法/161
4.4 资产的会计核算与纳税调整/169
4.5 收入和费用的会计核算与纳税调整/225
4.6 企业所得税纳税申报表的填制/235

第5章 个人所得税的会计核算 /245
5.1 个人所得税概述/245
5.2 个人所得税的涉税会计处理/259
5.3 个人所得税纳税申报表的填制/263

第6章 土地增值税的会计核算 /269
6.1 土地增值税概述/269
6.2 土地增值税的涉税会计处理/273
6.3 土地增值税的征收管理/276
6.4 土地增值税纳税申报表的填制/277

第7章 其他税种的会计核算 /281
7.1 关税的会计核算/281
7.2 资源税的会计核算/287
7.3 印花税的会计核算/293
7.4 车辆购置税的会计核算/298
7.5 城镇土地使用税的会计核算/300
7.6 房产税的会计核算/304
7.7 车船税的会计核算/308
7.8 耕地占用税的会计核算/311
7.9 契税的会计核算/314
7.10 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/316

参考文献 /321