双元财务预警理论与应用:基于财务失败和财务失真的投资风险分析与应对视角

　　第一章 绪论
　　 第一节 研究背景及意义
　　 一 研究背景
　　 二 研究意义
　　 第二节 研究思路与方法
　　 一 研究思路
　　 二 研究方法
　　 第三节 本书结构安排与主要创新点
　　 一 本书结构安排
　　 二 本书的创新性和特点
　　第二章 文献回顾与述评
　　 第一节 财务失败预警文献综述
　　 一 定性预警方面的研究
　　 二 定量预警方面的研究
　　 第二节 财务失真预警研究综述
　　 一 财务失真定性方面的研究
　　 二 财务失真定量方面的研究
　　 第三节 财务预警研究述评
　　 一 财务预警模型会受到样本选取范围和样本时间区间的限制
　　 二 模型应用的局限性问题
　　 三 变量的选择方法问题
　　 四 财务预警研究重理论研究轻应用研究
　　 五 对财务失真的预警问题
　　第三章 基于财务失败与财务失真的投资风险及预警相关理论基础
　　 第一节 会计信息与投资风险
　　 一 会计信息与投资风险理论界定
　　 二 会计信息与投资风险的关系
　　 第二节 基于财务失败和财务失真的投资风险
　　 一 基于财务失败和财务失真的双元投资风险概述
　　 二 财务失真投资风险概念界定
　　 三 财务失败投资风险界定
　　 第三节 财务风险预警相关理论基础
　　 一 财务预警的概念
　　 二 财务预警指标的选择
　　 第四节 财务失真预警相关指标问题探析
　　第四章 财务失败投资风险预警研究
　　 第一节 非财务信息
　　 一 财务信息与非财务信息的概念界定
　　 二 非财务信息和财务信息的比较
　　 三 引入非财务信息的意义
　　 第二节 关于非财务指标研究的已有成果及述评
　　 一 国外引入非财务指标的预警实证研究
　　 二 国内引入非财务指标的预警实证研究
　　 三 国内外财务预警研究中的非财务指标选择评价
　　 第三节 非财务预警指标
　　 一 本书采用的非财务预警指标
　　 二 纳入非财务预警指标需要注意的问题
　　 第四节 上市公司财务失败预警的研究方法设计
　　 一 研究假设
　　 二 研究样本的设计
　　 三 研究样本的描述性统计
　　 四 预警指标的初选
　　 第五节 上市公司财务失败预警的实证研究
　　 一 上市公司财务失败预警的显著性检验
　　 二 财务指标的因子分析
　　 三 财务指标的预警模型
　　 四 加入非财务指标后的预警模型
　　 五 模型的比较
　　 第六节 本章小结
　　第五章 财务失真投资风险预瞀研究
　　 第一节 财务失真预警研究的必要性
　　 第二节 财务失真投资风险预警研究方法的探讨
　　 第三节 研究对象的确定
　　 第四节 研究设计
　　 一 样本选择与数据来源
　　 二 变量设计、研究方法和模型选择
　　 第五节 实证研究结果及解释
　　 一 粗糙集的处理结果
　　 二 粗糙集一神经网络模型(R-ANN模型)
　　 三 与仅用财务变量指标的模型的结果对比
　　 第六节 本章小结
　　第六章 双元投资风险预警研究
　　 第一节 双元预警相关概念
　　 一 双元预警的研究对象
　　 二 双元财务预警的必要性和可行性探讨
　　 三 应该建立什么样的双元财务预警模型
　　 第二节 研究设计
　　 一 研究假设
　　 二 研究样本的确定
　　 三 配对样本的确定
　　 四 双元预警样本期的选择
　　 五 样本的描述性统计
　　 第三节 双元预警指标的选取
　　 一 预警指标的初选
　　 二 双元预警指标的显著性检验和筛选
　　 三 双元预警财务指标的因子分析
　　 第四节 单用财务指标的双元预警模型
　　 第五节 加入非财务指标后的双元预警模型
　　 第六节 双元模型的理论和实践意义的探讨
　　 一 双元模型和先分后合法的比较检验
　　 二 双元风险预警模型的理论和实践意义
　　 第七节 本章小结
　　第七章 基于财务失败与财务失真的双元投资风险分析与应对
　　 第一节 基于财务失败和财务失真的双元投资风险分析
　　 一 投资者利用预警模型分析风险的方法
　　 二 财务失败和财务失真投资风险的综合性分析
　　 三 财务失败风险的常规性分析
　　 四 财务失真风险的舞弊性分析
　　 第二节 基于财务失败和财务失真的双元投资风险应对
　　 一 多维博弈理论与双元投资风险概述
　　 二 模型假设
　　 三 二维投资风险博弈模型
　　 四 模型求解
　　 五 结论与建议
　　结论与展望
　　 一 主要工作与结论
　　 二 研究展望
　　附录
　　 ST类公司行业和资产一览表
　　 配对ST类公司行业和资产一览表
　　 违规上市公司及配对上市公司情况一览表
　　 数据离散化结果表
　　 双元模型的行业和资产情况表
　　 财务失真Logit模型相关
　　 相关P值计算公式
　　参考文献
　　后记