Enterprise Internal Control

副标题：无

作者：宋建波著

分类号：

ISBN：9787300050423

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简介

简介

本书提供与企业内部控制相关的概念、内容和案例，是作者几年来内部控制的研究成果，也是多年从事企业实际工作的经验总结。写作本书的目的是为政府、学术界以及实务工作者提供较为全面的内部控制理沦及实践操作方面的内容，希望能够在我国内部控制的理论建设和企业内部控制实践中发挥积极的作用。　　本书分为上、中、下三篇，上篇系统阐述了内部控制的理论；中篇涵盖了企业内部控制环境的创新；下篇为企业内部控制的应用系统。　　本书不仅概括了内部控制的起源、发展以及COSO报告和“巴塞尔体系”的内部控制思想，而且对我国最近一段时期政府关于内部控制的规范进行了系统归纳和分析。　　本书将内部控制环境引入企业内部控制系统，提出了多级性控制、链条式控制以及集成化控制等创新内部控制的思想。　　本书选取诸多大公司经典案例，并对案例逐一进行剖析，以增强案例的借鉴作用。

上篇理论篇
第一章溯本求源——内部控制概念及理论演变
第一节内部控制的起源
第二节内部控制的发展
第三节内部控制概念在世界范围的
变化和呈现的新特点
第二章理论借鉴——COSO报告和
“巴塞尔体系”
第一节 COSO框架
第二节巴塞尔体系
第三章实务指导——现代企业内部控制框架体系
第一节构建现代企业内部控制系统的基本思路
第二节现代企业内部控制的框架体系
第三节现代企业内部控制的实务指导
中篇创新篇
第四章现代企业内部控制环境创新
第一节内部控制与企业环境
第二节内部控制环境的内容及我国企业内部控制
环境存在的主要问题
第三节现代企业内部控制环境的创新
第五章多级性控制——企业多级代理关系和公司治理
第一节现代企业存在的多级代理关系
第二节现代企业的代理问题
第三节完善公司治理, 建立多级性控制
系统
第六章链条式控制——企业价值链管理系统
第一节价值链的含义和企业价值链管理的特性
第二节制造企业价值链管理和控制模式
第三节制造企业价值链管理的实施
第七章集成化控制——企业内部控制系统的集成化
第一节企业集成化信息系统与内部控制
第二节企业资源计划
第三节客户关系管理系统
下篇应用篇
第八章管理控制
第一节组织控制
第二节业务控制
第三节人事控制
第四节企业组织重建和业务流程重组
第九章会计控制系统
第一节会计组织控制
第二节预算控制
第三节责任会计控制
第十章
信息系统控制
第一节内部控制信息系统的开发和维护
第二节数据与文件保护
第三节系统和网络安全
第十一章风险控制系统
第一节现代企业风险管理
第二节企业风险与风险控制
第三节财务风险预警系统
第十二章内部控制检查和评价
第一节内部控制检查
第二节内部控制的外部监督
第三节注册会计师内部控制评价
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