企业税务处理与纳税申报真操实练

第一章 企业所得税

一、企业所得税主要纳税事项

二、小企业会计准则与企业所得税的异同详解

(一)小企业会计准则与企业所得税的异同――收入类项目

(二)小企业会计准则与企业所得税的异同――扣除类项目

(三)小企业会计准则与企业所得税的异同――固定资产

(四)小企业会计准则与企业所得税的异同――无形资产

(五)小企业会计准则与企业所得税的异同――投资资产

三、企业会计准则与企业所得税的异同详解

(一)企业会计准则与企业所得税的异同――收入类项目

(二)企业会计准则与企业所得税的异同――扣除类项目

(三)企业会计准则与企业所得税的异同――固定资产

(四)企业会计准则与企业所得税的异同――无形资产

(五)企业会计准则与企业所得税的异同――投资资产

四、企业所得税特殊纳税事项

(一)股权转让的税务处理

(二)企业重组的税务处理

(三)境外所得的税务处理

(四)跨地区经营汇总纳税企业所得税预缴与汇缴的税务处理

(五)房地产开发企业的特殊税务处理

五、企业所得税汇算清缴税务处理和纳税申报示范

(一)雨丰机械公司基本情况与财务资料

(二)雨丰机械公司与企业所得税相关的经济业务(41个典型常见业务)

(三)雨丰机械公司年度纳税申报表填制



第二章 增值税

一、一般纳税人增值税主要纳税事项

二、增值税低税率及简易征收所涉及的疑难问题

三、纳税人销售自己使用过的固定资产、旧货、其他物品等疑难问题

四、增值税扣税凭证主要审查内容

五、不得从销项税额中抵扣进项税额的情形

六、视同销售的增值税财务处理

七、包装物缴纳增值税的财务处理

八、进出口货物增值税纳(退)税财务处理

九、增值税优惠政策的财务处理

十、商业企业以返利、返点、促销费、进店费、展示费、管理费等名义向生产企业收取的各种费用的账务处理

十一、混合销售和兼营非增值税应税项目区别及增值税财务处理

十二、辅导期一般纳税人的特殊财务处理

十三、农产品增值税进项税额核定扣除的账务处理

十四、营改增的特殊财务处理

(一)一般纳税人的账务处理

(二)小规模纳税人的账务处理

十五、原增值税一般纳税人税务处理和纳税申报示范

(一)雨丰电脑公司基本情况与财务资料

(二)雨丰电脑公司与增值税相关的经济业务

(三)雨丰电脑公司增值税纳税申报表填制

十六、试点地区一般纳税人增值税纳税申报示范

(一)丰收计算机有限公司基本情况与财务资料

(二)丰收计算机有限公司与增值税相关的经济业务

(三)丰收计算机有限公司增值税纳税申报表填制



第三章 消费税

一、消费税税目税率表

二、消费税主要纳税事项

三、应税消费品的增值税和消费税不含税销售额指标对比

四、应税消费品增值税、消费税计税依据对照

五、消费税纳税申报示范



第四章 营业税

一、营业税主要纳税事项

二、营业税纳税申报示范



第五章 房产税

一、房产税主要纳税事项

二、房产税纳税申报示范



第六章 城镇土地使用税

一、土地使用税主要纳税事项

二、城镇土地使用税纳税申报示范



第七章 个人所得税

一、个人所得税主要纳税事项

二、个人所得税纳税申报示范



第八章 土地增值税

一、土地增值税主要纳税事项

二、土地增值税纳税申报示范



第九章 资源税

一、资源税主要纳税事项

二、资源税纳税申报示范



第十章 城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加

一、附加税(费)主要纳税事项

二、附加税(费)纳税申报示范



第十一章 印花税

一、印花税主要纳税事项

二、印花税纳税申报示范